650

вышение кредитоспособности реального сектора экономики, использование кредитной эмиссии для финансовой стабилизации. Сегодня необходимо развивать внутренний рынок и внутренний спрос. Без расширения кредита и доверия населения к национальной валюте нельзядобитьсяроста конкурентоспособностиэкономики ивывода ее изкризиса.

2.Всовременнойденежно-кредитнойполитикеПравительстваРос-

сии заложенаопасностьсоциальногохарактера,сутькоторойзаклю-

чаетсявотстранениибольшинстванаселениястраныотперераспределительных процессов, в результате чего капитал сосредоточился в собственности узкого круга олигархических семейств. Ускоренным путем экономика товарного дефицита была превращена в экономику денежного дефицита.

3.До сих пор фактически финансовый рынок и реальный сектор экономики функционируют автономнодруготдруга.Например, опе-

рации на финансовом рынке реализуют интересы участников этого рынка. Это означает, чтофинансовыересурсы обращаются, недостигая реального сектора экономики58. Следует предпринять комплекс мер по структурной перестройке экономики и совершенствованию монетарной политикисучетомнациональныхинтересовв целяхобеспечения экономической безопасности.

4.Государственные антикризисные меры в виде финансовых вливаний в экономику в условиях девальвации оказались малоэффектив-

ными. Кредитная поддержка банков и предприятий в связи с оттоком денежных средств на валютный рынок сыграла против российской экономики и охладила пыл антикризисных мер государства. Отток ликвидности на валютный рынок привел к резкомусжатию рублевой денежной массы и дефициту рублевых кредитов.

ПроводимаяЦентральнымбанкомиПравительствомРоссииполитика по поддержке банковской системы ведет к усилению уже имеющейся ее сегментации, поскольку основными получателями помощи стали крупнейшие банки, основным собственником которых напрямую или косвенно является государство (Сбербанк, ВТБ, Газпромбанк, Россельхозбанк). С одной стороны, подобный подход, направленный на поддержку наиболее крупных игроков, применяется во всем мире, поскольку крах крупного финансового института может

58 Алтунян А. Г. Монетарная политика и экономическая безопасность страны // Рос. предпринимательство. 2009. № 6. Вып. 1. С. 4–9.

141

иметь серьезные макроэкономические и, как показал пример Lehman Brothers, даже международные последствия. С другой стороны, в России формируется трехуровневая банковская система, в рамках которой средние и мелкие частные банки оказываются в заведомо худшей ситуации59.

Денежно-кредитная политика государства должна исходить из

стратегических целей:

1.Формирование устойчивого финансового рынка и постепенное развитие работающих инструментов процентной политики, оказывающих реальное воздействие на экономику страны.

2.Укреплениенациональнойвалюты,использованиеинструмента- рияселективно-валютногорегулированияприповышенииуровнятого или иноговида рисков.

3.Повышение устойчивости банковской системы.

4.Оздоровление финансов предприятий и отраслей.

5.Достижениебаланса доходностиразличных секторов народного хозяйства, созданиеусловий для экономически эффективногодвижениякапитала.

6.Эффективное оказание финансовой помощи в рамках антикризисныхпрограмм.

Восновуденежно-кредитнойполитикигосударствадолженбыть положен критерий экономической безопасности страны. Проведе-

ние денежно-кредитной политики в отрыве от реальных экономическихи социальныхпроцессов грозит опасностьюв сферевсехсоциаль- но-экономическихпроцессоввстране.Необходимопостроениеразви- той национальной финансовой системы, выполняющей свои ключевые макроэкономические функции и в то же время подверженной эффективномурегулированию.

5.3. Бегство капитала: сущность, масштабы и меры противодействия

Бегство капитала — одна из форм вывоза капитала с целью его спасения, одна из существенных угроз экономической безопасности страны60.

59Головнин М. Ю. Новые вызовы денежно-кредитной политике в условиях глобализации: финансовые кризисы // Междунар. экономика. 2009. № 6. С. 30.

60Чистый вывоз капитала частным сектором в сентябре 2008 г. составил 29 млрд дол., а в четвертом квартале 2008 г., по оценке Центрального банка, — 130,5 млрд дол.

142

Масштабы бегства капитала за рубеж определить практически невозможно, но они исчисляются многими сотнями миллиардов долларов США.

Выделяют следующие причины бегства капитала:

—экономическаяиполитическаянестабильностьвстране,экспортирующей капитал;

—высокий уровень инфляции, обусловливающий обесценение капиталаи затрудняющийегоинвестированиевнутриданнойстраны;

—высокий уровень налогообложения и осуществлениеналоговой системой преимущественно фискальных функций;

—«отмывание»заграницейнеправомерноприобретенныхсредств;

—слабая поддержка частного бизнеса;

—многочисленныевалютныеи внешнеторговыеограниченияи др. Утечка капитала происходит, как правило, в денежной форме и

осуществляется двумя основными путями:

—путем легального перевода средств из одной страны в другую;

—незаконнымпутем,т.е.снарушениемнациональноговалютного

ивнешнеторгового законодательства.

Бегство капитала обычно происходит из развивающихся стран, в которых высока экономическая и политическая нестабильность, а также возможность противозаконного накопления капитала. Причем капитал перемещается в страны и территории, где существует льготное налогообложение.

Особенностьбегства капиталаизРоссииопределяетсяглобальным характером трансформации экономической и политической системы страны в последние 25 лет.

Бегство капитала из нашей страны объясняется следующими причинами:

—глобальнымхарактеромускореннойтрансформациииэкономической и политической систем;

—низким уровнем доверия инвесторов к национальной валюте, т.е. «бегство» от рубля к доллару;

—отсутствием благоприятного инвестиционного климата в России, механизма защиты прав собственности;

—медленным вызреванием предпринимательства — основного фактора формирования рыночных отношений;

—долларизацией экономики, определяющей мотивацию поведения и приоритеты в системе сбережений населения;

143

—недостаточным уровнем законодательного регулирования операций по экспорту капитала, а такженизкой эффективностью валютного и экспортного контроля;

—несовершенством системы охраны государственной границы России,затрудняющейэффективныйтаможенныйконтроль,непозволяющей защищать экономические интересы страны.

Выделяют следующие каналы и способы бегства капитала из России:

—переводсредствзаграницупосредствомискаженияфактической стоимости товаров и услуг в результате внешнеторговых операций;

—недопоставка импортных товаров по выставленным ранее счетам, либо частичная поставка, либо поставка по другим, чем в представленных счетах, ценам;

—безвалютныерасчетыв режиметоварообмена (бартер, клиринг, приграничные,параллельныеикомпенсационныесделки)безиспользованияСКВ;

—контрабандный экспорт — незаконный вывоз валюты, ценностей, антиквариата, оружия, боевой техники, боеприпасов, цветных и редкоземельных металлов, нефти, нефтепродуктов, газа, угля, проката, мехов, наркотиков и т. д.;

—взаиморасчеты без заключения формальных контрактов между резидентами и нерезидентами в рублях и СКВ, когда расчеты за товары,услугииправанасобственностьнесопровождаютсядвижением платежных средств через границу;

—оффшорный бизнес. В мире насчитывается несколько тысяч оффшорных зон.

Бегство капитала вызывает ряд негативных последствий, из которых можно выделить следующие:

—сокращает масштаб налоговыхпоступлений в государственный бюджет, ибо при легальном экспорте капитала и его регистрации бюджет получает обязательные платежи;

—уменьшает валютныерезервыи источники погашения внешней задолженности;

—значительно ослабляет ресурсы платежного баланса посредством поглощения положительного сальдо торгового баланса. С целью оздоровления финансово-экономического положения России необходимо осуществление специальных мер, нацеленных на предотвращениебегства капитала и репатриациюужевывезенныхза границу

средств.

144

Считается, что наиболее оптимальные методы борьбы с утечкой капитала из России выступают в двух видах: в виде экономической политикии ввалютном администрировании. Первоенаправление ограниченияутечки капиталаизРоссиинацеленонаулучшениеинвестиционногоклиматаРоссии.Направлениевыдвигаетнеобходимость решения следующих задач:

—обеспечение политической стабильности;

—осуществление денежно-кредитной и налогово-бюджетной политики,нацеленнойнаснижениеинфляциииинфляционныхожиданий;

—совершенствование законодательной базы, направленной на созданиестандартныхмеждународных условий длядеятельности инвесторов;

—перевод бухгалтерского учета и отчетности предприятий и кредитных организаций на международные стандарты, чтодаст возможностьсделатьпредприятияРоссииболее«прозрачными»дляинвесторов;

—обеспечение гарантии прав собственности;

—улучшениеналоговойсистемывРоссии сучетоммировыхстандартов;

—реструктуризация банковской системыи снижениепроцентных ставок по кредитам и др.

Второенаправлениеограниченияутечки капитала из России предполагает последовательное введение достаточно жестких административных ограничений в сферевалютного регулирования.

Вмировойпрактикенаиболееэффективнымвборьбес«отмыванием» криминальных капиталов считается итальянское законодательство, котороебылорекомендованоЕвросоюзукак образец дляунификациинациональных законодательствв сферевалютногорегулирования и валютногоконтроля. Итальянским законодательством установлено 150 признаков, характеризующих возможную принадлежность осуществляемой операции к разряду криминальных.

В целях экономического регулирования используются различные

механизмы противодействия вывозу капитала:

1) созданиеблагоприятныхусловий длярепатриации вывезенного за рубеж капитала, что возможно при экономическом росте внутри страны;

2) меры таможенного, валютного и банковского контроля; 3) укрепление доверия к банковской системе и гарантиям сохране-

ния вкладов населения;

145

4)расширениеконсультаций ЦБРФи ведущихкоммерческих банков с соответствующими зарубежными учреждениями относительно каналов и механизмов оттока капитала, методики оценки егомасштабов и форм использования для инвестиций в экономику России;

5)расширение законодательной базы по регулированию экспорта капитала.

Предлагаетсяамнистиядлянелегальногооттока капитала,которая бы способствовала его репатриации в Россию.

Государственной думе Федерального собрания РФ необходимо обеспечить законодательную базу для борьбы с утечкой капитала за границу.

5.4. Отмывание преступных доходов и финансовый мониторинг61

Легализация (отмывание) преступных доходов — одна из угроз финансовой безопасности.

Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным пу-

тем, —это приданиеправомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления, за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198, 199, 199.1 и 199.2 УК РФ.

Финансированиетерроризма—предоставлениеилисборсредств либо оказаниефинансовых услуг с осознанием того, чтоони предназначены для финансирования организации, подготовки и совершения хотя бы одного из преступлений, предусмотренных ст. 205, 205.1, 205.2, 206, 208, 211,277, 278, 279 и 360 УКРФ, либодля финансового обеспеченияорганизованнойгруппы,незаконноговооруженногоформирования или преступного сообщества (преступной организации), созданныхилисоздаваемыхдлясовершенияхотябыодногоизуказанных преступлений.

Появление новых мировых тенденций, таких как глобализация, увеличение количества трансграничных операций, возникновение

61 Зимина О.В. Современные способы, экономические схемы и классификация моделей легализации (отмывания) преступных доходов // Законодательство и экономика. 2007. № 8. С. 29–36; Прошунин М.М. Финансовый мониторинг: (противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма): Учеб. пособие / Под ред. С.В. Запольского; Рос. акад. правосудия. М.: Статут, 2009. С. 26–174.

146

новых финансовых инструментов, развитие высоких технологий, существенно влияет на возможность контролирующих и правоохранительных органов эффективно противодействовать отмыванию преступных доходов с вовлечением в криминальные экономические схемыхозяйствующихсубъектов,находящихсявразличныхнациональных юрисдикциях. Данные обстоятельства немедленно спровоцировали увеличениеобъемов отмываниякриминальных доходов организованными преступными формированиями, в том числе с использованием финансовой системы иностранных государств. Так, по некоторым опубликованным в официальных источниках данным, ежегодно в мире легализуется от 1 до 1,5 трлн дол. США. По оценке заместителя председателяБанкаРоссии,объемотмываемыхпреступныхдоходовв мире в денежном исчислении составляет около 2,5 трлн дол. в год.

Перечисленныетенденциисвидетельствуютоглобальномхарактере легализации (отмывания) преступных доходов и необходимости выработки адекватных мер устранения этого явления.

Вмировой науке и практике международных организаций существуют различные подходы к моделям отмывания преступных дохо-

дов: модель круговорота, двухфазовая модель, трехфазовая модель, четырехфазовая модель.

Длявсехмоделейвыделяютсяследующиестадиипроцессаотмыванияденежныхсредствили иногоимущества,приобретенныхпреступным путем: освобождение, маскировка, размещение(приданиестатуса) и интеграция.

ВРоссии существуют тысячи различных криминальных экономических схем отмывания денежных средств и иного имущества.

Наиболеераспространенныенасегодняшнийденьспособылегализации (отмывания) преступных доходов группируются следующим образом:

1) завышение стоимости работ или услуг (например, получение необоснованно высокого гонорара за книгу или лекцию);

2) имитация активной предпринимательской деятельности путем заключенияконтрактовсфиктивнымифирмами,зарегистрированными по документам лиц, утерявших паспорта, недееспособных или умерших, для обоснования поступления крупных денежных средств на банковские счета;

3) проведение незаконных операций по обналичиванию и обезналичиваниюденежныхсредств.Отмываниечерезкомпаниинерезиден-

147

та, часто зарегистрированные в оффшоре. Как правило, реализация данного способа осуществляется по следующей схеме. При вывозе наличныхденегили перечислении черезоффшорныебанкибезналичных денегв странусльготнымналогообложениемпреступники могут депонировать их. Затем они переводят деньги в банк другой страны, послечегообращаютсявбанксвоей страныспросьбойвыдатькредит (ссуду), используя в качестве дополнительного обеспечения деньги, находящиеся на депозите другой страны. Для маскировки своих действий на территории других стран они могут создавать компании, которые якобы обладают соответствующими активами, фактически же компания или фирма имеет там номинальную регистрацию;

4)трастовое (доверительное) управление имуществом, агентский или иной договор, где преступно нажитые денежные средства инвестируютсявразличныефинансовыеинструменты(акции,портфельные инвестиции, лизинговыеоперации, депозиты и т.п.);

5)осуществлениесделоки банковских проводок черезсетьсозданных банком оффшорных фирм и кредитно-финансовых учреждений, формально не являющихся аффилированными, своеобразный синтез перечисленных выше способов;

6)ввозипересылканатерриториюгосударства, вывозипересылка

стерритории государства, а также перевозка и пересылка в пределах территории государства денежных средств;

7)реинвестирование преступных доходов, ранее незаконно вывезенных за рубеж, в российскую экономику путем скупки акций прибыльных предприятий (алмазно-бриллиантового и топливно-энерге- тического комплексов и др.);

8)оформление денежных средств или иного имущества, приобретенныхпреступнымпутем,вкачествеприбылиотзаконнойдеятельности предприятия, специально для этого созданного (так называемая схема «доходных предприятий»);

9)неформальная система перевода денежных средств, по сути являющаяся незаконной системой трансграничных расчетов. В различных странах она может называться по-разному: азиатская схема, система небанковскихпереводов,параллельнаябанковскаясистема, под-

польнаябанковскаясистема,hawala,hundi,blackmarketpesoexchange.

Очень часто подобные системы различных стран имеют связи между собой. Восновеработытакогорода схем лежитпринцип компенсиру-

148

ющегосальдо, который в связи с ростом количества этнических диаспор в России становится в настоящее время все более популярным.

Рассмотренныеспособылегализациипреступныхдоходовтребуют тщательного отслеживания преступных действий на всех стадиях. Однако самый эффективный способ профилактики отмывания преступных доходов — четко функционирующая система противодействияихлегализации.Дляэтихцелейсуществуетфинансовыймониторинг — комплекс мер, предпринимаемых финансовыми учреждениямиикомпетентнымигосударственнымиорганамивцеляхпредупреждения,выявленияипресеченияопераций,связанныхслегализацией(отмыванием)доходов,полученныхпреступнымпутем,илифинансированием терроризма..

Финансовый мониторинг направлен на реализацию функций и задачгосударстваимуниципальныхобразований,связанныхсобеспечениемэкономической безопасности государства. Одной изсоставляющих экономической безопасности государства является недопущение преступных доходов в финансовую систему Российской Федерацииипредотвращениеиспользованияданнойсистемыдляотмывания преступных доходов и финансирования терроризма.

Некоторыеисследователи определяют место финансовогомониторинга всистемефинансовогоправа как новыйвидфинансовогоконт-

роля.

Рассмотрим основные субъекты, объекты, меры, а также цель их осуществления в сфере финансового мониторинга.

Субъекты финансового мониторинга. В Российской Федерации системауполномоченныхоргановиорганизацийвсферефинансового мониторинга представляет собой трехуровневую структуру.

Первый уровень занимает Росфинмониторинг как уполномоченный федеральный орган исполнительной власти Российской Федерации, который обеспечивает накоплениеи анализ информации, поступающей от третьего уровня, и осуществляет выявление признаков легализации незаконных доходов.

Второй уровень занимают надзорные органы, осуществляющие надзорные функции в отношении ряда субъектов финансового мониторинга. В настоящее время к таким надзорным органам следует отнести Банк России, Федеральную службу по финансовым рынкам РФ, Росстрахнадзор, Федеральнуюслужбупонадзорув сфересвязи и

149

массовых коммуникаций, Государственную пробирную палату

(табл. 5.2).

Источник: Прошунин М. М. Финансовый мониторинг: (противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма): Учеб. пособие / Под ред. С. В. Запольского; Рос. акад. правосудия. М.:

Статут, 2009. С.73–74.

И наконец, третий уровень занимают организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом.

Объектом финансового мониторингавыступают:

1) операции с денежными средствами и иным имуществом, под которыми законодатель понимает действия физических и юридичес-

150