650
.pdfких лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменениеили прекращениесвязанныхснимигражданскихправ
иобязанностей;
2)сделкикакдействиягражданиюридическихлиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей (ст. 153 ГК РФ).
Таким образом, практически любая операция или сделка может выступать объектом финансового мониторинга.
Целью финансового мониторинга является недопущение пре-
ступных доходов в национальную экономику Российской Федерации
ипредотвращениеиспользованиясубъектовфинансовогомониторингадляотмыванияпреступныхдоходовифинансированиятерроризма.
Содержаниефинансовогомониторингапроявляетсявсистемемер, направленных на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Субъекты финансового мониторинга выявляют операции, подлежащие обязательному контролю (обязательный финансовый мониторинг), и необычныеоперации (факультативный финансовый мониторинг).
Под обязательным финансовым мониторингом понимается со-
вокупность контрольных мероприятий, осуществляемых субъектами финансового мониторинга, в отношении операций и сделок с денежными средствами и иным имуществом, подлежащих обязательному контролю.
Рассмотрим«количественный»и«качественные»критерииопераций, подлежащих обязательному финансовому мониторингу.
1. Операция с денежными средствами или иным имуществом подлежитобязательномуконтролю, еслисумма,накоторуюонасовершается,равнаилипревышает600тыс.р.либоравнасуммевиностранной валюте, эквивалентной 600 тыс. р., или превышает ее («количественный»критерий),апосвоемухарактеруданнаяоперацияотносится к одному из следующих видов операций («качественный» критерий): операции с денежными средствами в наличной форме; покупка или продажа наличной иностраннойвалютыфизическим лицом, приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет; внесениефизическимлицомвуставный(складочный)капиталорганизации денежных средств в наличной форме.
151
2.Зачислениеили переводна счетденежныхсредств, предоставление или получение кредита (займа), операции с ценными бумагами в случае,еслихотябыоднойизсторонявляетсяфизическоеилиюридическое лицо, имеющее соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое (кото-
рая)неучаствуетвмеждународномсотрудничествевсферепротиво-
действия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, либо одной из сторон является лицо, владеющее счетом в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории).
3.Операции по банковским счетам (вкладам):
—размещениеденежных средств вовклад(на депозит)соформлением документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя;
—открытиевклада (депозита)впользутретьихлицсразмещением
внего денежных средств в наличной форме;
—переводденежных средствзаграницуна счет(вклад),открытый на анонимного владельца, и поступление денежных средств из-за границы со счета (вклада), открытого на анонимного владельца;
—зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежныхсредствсосчета(вклада)юридическоголица,периоддеятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации, либо зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежныхсредств сосчета (вклада) юридическоголицав случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента его открытия.
4. Иные сделки с движимым имуществом:
—помещениедрагоценныхметаллов,драгоценныхкамней,ювелирных изделий из них и лома таких изделий или иных ценностей в ломбард;
—выплата физическомулицустраховоговозмещения или получениеотнегостраховойпремиипострахованиюжизниили инымвидам накопительного страхования и пенсионного обеспечения;
—получениеилипредоставлениеимуществаподоговоруфинансовой аренды (лизинга).
По общему правилу субъект финансового мониторинга должен представлятьвРосфинмониторингсведенияолюбыхсделкахснедвижимым имуществом (купля-продажа, аренда, залог и т.д.), сумма которых равна или превышает 3 млн р., если субъект финансового
152
мониторинга является стороной по сделке либо если из представленных в соответствии с законодательством Российской Федерации клиентом документов стало известно о совершении такой сделки.
И,наконец, кобъектуобязательногоконтроляотносятсяоперации, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, включенное в Перечень террористов и экстремистов.
Объектомфакультативного(дополнительного)финансовогомониторинга являются необычныеоперации исделки («подозрительные операции», «сомнительные операции», «suspicious transactions»).
Необычныеоперации и сделки следует определить как операции и сделки, характеристики которыхилиоснованияих проведенияпозволяют полагать, что данные операции или сделки осуществляются в целяхотмыванияпреступныхдоходовилифинансированиятерроризма.
Общие признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма:
1)немотивированныйотказклиентавпредоставлениисведений,не предусмотренных законодательством Российской Федерации, но запрашиваемыхвсоответствии сосложившейсябанковскойпрактикой,а такжеизлишняяозабоченностьклиентавопросамиконфиденциальности в отношении осуществляемой операции;
2)пренебрежение клиента к более выгодным условиям оказания услуг (тариф комиссионного вознаграждения, ставки по срочным вкладам (депозитам) и вкладам (депозитам) до востребования и т.д.),
атакже предложение клиентом необычно высокой комиссии или комиссии, заведомо отличающейся от обычно взимаемой комиссии при оказании такого рода услуг;
3)операции клиента не имеют явного экономического смысла, не соответствуют характеру деятельности клиента и не имеют целью управление ликвидностью или страхование рисков;
4)наличие нестандартных или необычно сложных инструкций по порядку проведения расчетов, отличающихся от обычной практики, используемойданнымклиентом,илиотобычнойрыночнойпрактики;
5)необоснованная поспешность в проведении операции, на которой настаивает клиент;
6)внесениеклиентомвранеесогласованнуюсхемуоперации(сделки)непосредственнопередначаломеереализациизначительныхизме-
153
нений,особеннокасающихсянаправлениядвиженияденежныхсредств или иного имущества;
7)передачаклиентомпорученияобосуществленииоперациичерез представителя (посредника), если представитель (посредник) выполняет поручение клиента без вступления в прямой (личный) контакт с кредитной организацией;
8)явноенесоответствиеопераций,проводимыхклиентомсучастием кредитной организации, общепринятой рыночной практикесовершения операций;
9)зачисление на счет клиента поодномуоснованию отодного или нескольких контрагентов сумм денежных средств, не превышающих по отдельности сумму, эквивалентную 600 тыс. р., но в результате сложения (если бы денежные средства были зачислены на основании одногоплатежногодокумента)превышающих указанную сумму (при условии, чтодеятельность клиента не связана с обслуживанием населения, сбором обязательных или добровольных платежей) с последующим переводом денежных средств на счет клиента, открытый в другойкредитнойорганизации,илииспользованиемденежныхсредств на покупку иностранной валюты, ценных бумаг и других высоколиквидныхактивов;
10)дробление сумм денежных средств, перечисляемых клиентом одномуилинесколькимконтрагентампоодномуоснованиювтечение небольшого периода времени, при условии, что результат сложения перечисленных денежныхсредств (если бы они были перечислены на основании одного платежного документа) превышает сумму, эквивалентную 600 тыс. р.;
11)отсутствие информации о клиенте (юридическом лице, в том числекредитной организации)в официальныхсправочныхизданиях,
атакже невозможность осуществить связь с клиентом по указанным им адресам и телефонам; невозможность установления контрагентов клиента;
12)отсутствие очевидной связи между характером и родом деятельности клиента с услугами, за которыми клиент обращается к кредитнойорганизации.
Специальныепризнакинеобычныхсделокпредполагаютихотнесениекопределенноговидаоперациям,совершаемымсубъектамифинансового мониторинга.
154
1.Признаки,свидетельствующиеовозможномосуществлениилегализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма при проведении операций с денежными средствами в наличной форме и переводами денежных средств, при осуществлении электронного банкинга и расчетов по пластиковым картам:
1)открытиев течениенебольшогопериода времени на имя одного клиента нескольких срочных депозитных счетов на сумму, не превышающую сумму, эквивалентную 600 тыс. р.;
2)зачислениена счет клиента значительногоколичества платежей отфизическихлицнасумму,непревышающуюсумму,эквивалентную 600 тыс. р., в том числе через кассу кредитной организации, если деятельностьклиентанесвязанасоказаниемуслугнаселению,сбором обязательных или добровольных платежей;
3)зачисление денежных средств на счет клиента — юридического лица, операции по которому не производились в течение более чем шести месяцев или были незначительными для данного клиента, с последующим снятием клиентом денежных средств в наличной форме;
4)регулярное зачисление на счет клиента денежных средств в наличной форме, в том числе на основании приходного кассового ордера, в результате продажи кредитной организации или инкассированиячеков, эмитированных международной платежной системой, предполагающих последующий акцепт (American Express, Thomas Cook и т.д.), с переводом всей или большей части суммы, даже если сумма меньше суммы, эквивалентной 600 тыс. р., в течение одного операционного дня или следующего за ним дня на счет клиента, открытый в другой кредитной организации, или в пользу третьего лица, в том числе нерезидента (кроме разовых случаев);
5)перевод денежных средств на анонимный (номерной) счет (во вклад) за границу и поступление денежных средств с анонимного (номерного) счета (вклада) из-за границы;
6)регулярноепредставлениечеков,эмитированныхкредитнойорга- низацией-нерезидентом и индоссированных нерезидентом, на инкассо, если подобный характер деятельности несоответствует известной деятельности клиента;
7)существенное увеличение доли наличных денежных средств, поступающих на счет клиента —юридическоголица, если обычными
155
для основной деятельности клиента являются расчеты в безналичной форме;
8)регулярное перечисление клиентом денежных средств на сумму меньше суммы, эквивалентной 600 тыс. р., одному или нескольким контрагентам при покупке (продаже) товаров (работ, услуг) посредством Интернета с использованием банковской карты с предоставлением права на списание средств со счета клиента;
9)регулярное зачисление клиентом, предоставляющим услуги в сфере торговли посредством Интернета, денежных средств на сумму меньшесуммы,эквивалентной600тыс.р.,поступающихсосчетовдля расчетов с использованием кредитных (дебетных) карт клиентов другихкредитных организаций;
10)регулярное снятие держателем кредитной или дебетной карты наличных денежных средств через кассу кредитной организации или черезбанкоматнасуммуменьшесуммы,эквивалентной600тыс.р.(на основании данныхпооперациямс пластиковыми картами, регулярно направляемых(илидоступныхчерезудаленныйтерминал)черезорганизацию, осуществляющую процессинг пластиковых карт на основа-
нии лицензии VISA International или Europay International). Исключе-
ниесоставляетснятиеденежныхсредств, поступившихна счетработникаотработодателяипредставляющихсобойвыплатуработодателем своим работникам любых форм материального вознаграждения..
2. Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, при проведении операций по кредит-
ным договорам:
1)погашениепросроченнойзадолженности покредитномудоговору, если условия деятельности клиента и информация, которой в отношении данного клиента располагает кредитная организация, не позволяют определить источник финансирования кредиторской задолженности;
2)предоставление кредита под залог драгоценных камней, ввезенных на территорию РФ, включая кредитование под залог указанных ценностей сразмещениемв хранилищекредитора, кромеслучаев кредитования предприятий, производящих обработку драгоценных камней иностранного производства;
3)предоставление кредита под обеспечение в виде гарантии кре- дитнойорганизации-нерезидентанасумму,составляющуюцелоечис-
156
ло (100 тыс., 1 млн и т.д.), при условии отсутствия очевидной связи между местом деятельности клиента и его контрагентов и местом нахождениягаранта, особенноесли гарантиявыдаетсяфилиаломкредитной организации-нерезидента;
4)информация,изложеннаявзаявленииклиентаопредоставлении кредита, не соответствует информации и документам, полученным в ходе переговоров от представителей клиента;
5)предоставление или получение кредита (займа) с процентной ставкой, существеннопревышающей среднюю процентнуюставкупо кредитам на внутреннем и внешнем рынке.
3.Признаки,свидетельствующиеовозможномосуществлениилегализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированиятерроризмапри проведении международных расчетов:
1)возврат клиентом-резидентом ранее уплаченного аванса нерезиденту (в том числе на сумму меньше суммы, эквивалентной 600 тыс. р.) по договору поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг) в случаях, когда операция резидента с нерезидентом носит разовый характер (не повторяется по меньшей мере в течение шести месяцев) и (или) не связана с основной деятельностью клиента (на основании данных об основной деятельности клиента, имеющихся у кредитной организации);
2)уплата резидентом нерезиденту неустойки (пени, штрафа) за неисполнение договора поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг) или за нарушение условий договора, если размер неустойки превышает 10 % от суммы непоставленных товаров (невыполненных работ, неоказанных услуг);
3)использование клиентом международных форм расчетов, не соответствующих характеру известной деятельности клиента (на основании данных об основной деятельности клиента, имеющихся в распоряжении кредитной организации);
4)получателем денежных средств либо товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) является нерезидент, не являющийсясторонойподоговору(контракту),предусматривающему импорт (экспорт) резидентом товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности);
5)в договоре(контракте)предусмотреныэкспортрезидентомтоваров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) либо платежи по импорту товаров (работ, услуг, результатов интел-
157
лектуальнойдеятельности)впользунерезидентов,зарегистрированных
вгосударствахинатерриториях, предоставляющихльготныйналоговый режим;
6)оформление на разные наименования товарных позиций товарораспорядительных документов, грузовых таможенных деклараций и внешнеэкономических договоров (контрактов), по которым в кредитной организации оформлены паспорта экспортных (импортных) сделок;
7)товарораспорядительныедокументы,поступившиевкредитную организацию по внешнеэкономическим договорам (контрактам), по которым оформлены паспорта экспортных (импортных) сделок, не содержат четкого, со ссылкой на ТН ВЭД описания товаров, являющихся предметом внешнеэкономических контрактов.
4.Признаки,свидетельствующиеовозможномосуществлениилегализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированиятерроризма,припроведенииоперацийсценнымибума-
гами и производными финансовыми инструментами:
1)регулярное заключение клиентом срочных сделок или использование других производных финансовых инструментов, особеннонепредусматривающих поставки базовогоактива, в операциях с одним или несколькими контрагентами, результатом чего является постоянный доход или постоянный убыток клиента;
2)разовая продажа (покупка) клиентом большого пакета не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, финансовых инструментов по ценам, существенно отличающимся от рыночных, при условии, что клиент не является профессиональным участником рынка ценных бумаг и ценныебумаги не передаются клиенту в погашение просроченной задолженности контрагента перед клиентом;
3)регулярные операции попокупкес последующей продажей ценных бумаг, не имеющих котировок и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, при условии, что доход от реализацииценныхбумагнаправляетсянаприобретениевысоколиквидных обращающихсянаорганизованномрынкеценныхбумаг(определяется
вмомент удовлетворения заявки на приобретение ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг);
4)одновременное выставление клиентом поручений на покупку и продажуценныхбумагидругихфинансовыхинструментов поценам,
158
имеющим заметное отклонение от текущих рыночных цен по аналогичным сделкам;
5)осуществление операций, при которых один и тот же финансовый инструмент многократнопродается и затем выкупается в сделках с одной и той же стороной;
6)проведение операций с ценными бумагами на предъявителя, не размещенными в депозитариях.
С развитием международных экономических отношений способы отмыванияпреступных доходов и финансированиятерроризма будут толькорасширяться, а значит, будут изменяться критерии и признаки необычных операций.
Принимаявовниманиезарубежныйопытразвитиясистемыфинансового мониторинга, представляется, что дальнейшим направлением развитиязаконодательства вобласти отмывания преступныхдоходов
ифинансирования терроризма должно стать расширение перечня критериевипризнаковнеобычныхоперацийисделок,атакжеотказот обязательного финансового мониторинга.
Значение финансового мониторинга выражается в выявлении и предотвращении случаев отмыванияпреступных доходов и финансирования терроризма.
Государственный аспект. Прежде всего, отмывание преступных доходов угрожает национальной безопасности государства, так как привлекает в страну преступные элементы, повышает уровень преступности и как итог заставляет государство увеличивать расходы на содержание правоохранительной системы.
Экономическийаспект.Угрозойэкономическойбезопасностиможносчитать вливаниебольшого объема незаконных (неучтенных) преступных доходов в экономику государства. «Грязные» инвестиции способны подорвать национальную экономику любого государства, так какневозможно предвидеть поведениелиц, занимающихся отмыванием денежных средств или иного имущества.
Все вышесказанное применимо и к финансированию терроризма. Подчеркнем, что в отличие от легализации преступных доходов на макроэкономическомуровнефинансированиетерроризмапреждевсего угрожаетнациональнойбезопасностигосударства иегосуверенитету.
Социальный аспект. К социальным последствиямотмывания преступныхдоходовможноотнестипродолжающеесярасслоениенаселения на богатых и бедных.
159
Отмывание преступных доходов оказывает негативное влияние и на каждого гражданина. Таким примером может служить создание финансовых пирамид, при крахе которых инвесторы не могут обратить взыскание на имущество компании — инициатора финансовых пирамид. Именнолегализация подобного рода доходов через различного рода схемы дает возможность финансовым мошенникам исключить конфискациюимущества, котороемоглобыбыть направленным на возмещение ущерба «обманутым вкладчикам и инвесторам».
Международно-политическийаспект.Политическоезначениепро-
тиводействия легализации преступных доходов определяется прежде всего тем, что отмывание преступных доходов и финансирование терроризма стали глобальными проблемами. Проблемы борьбы с отмыванием преступных доходов и финансированием терроризма постоянно обсуждаются на международном уровне. Противодействием отмыванию преступныхдоходов занимаютсянесколько международных организаций, в том числе и ФАТФ, ЕАГ, Интерпол, Группа финансовой разведки «Эгмонт».
Такимобразом,отмываниепреступныхдоходовифинансирование терроризма оказывают негативное влияние на все аспекты жизнедеятельности общества и государства. Финансовый мониторинг направлен на предотвращение, выявление и пресечение любых действий, которые могут быть связаны с этими явлениями.
Вопросы для самоконтроля
1.Охарактеризуйте внешние и внутренние угрозы финансовой безопасности России.
2.В чем заключается неустойчивость банковской системы в России и какие направления по ее преодолению Вы можете предложить?
3.Объясните, в чем заключается двойственное влияние государственного долга на экономическую безопасность.
4.Сравните размер государственного внешнего долга России в 2010 г. с пороговым значением данного индикатора. Рассчитайте соотношение суммы государственного долга и объема экспорта.
5.Как определяется уровень опасности внешних государственных заимствований?
6.Назовите основные показатели финансовой безопасности. Используя данные государственной статистики и пороговые значения индикаторов (см. табл. 1.2), проведите анализ финансовой безопасности в текущем году.
160