Система денежно-валютного регулирования

Финансовое право не рассматривает вопрос правового положения кредитной системы, т.к. регулирование в основном осуществляется нормами ГК, но в части налогов и валютных отношений - интересно.

Важный субъект этих отношений - Банк России -государственный эмиссионный банк. ЦБ занимает своё собственное положение, т.к. не отнесён ни к одной из ветвей власти. Банк России также стал мегарегулятором финансового и страхового рынка.

Особое положение ЦБ в системе ОГВ поддерживается его организационной и кадровой самостоятельностью, а также финансовой самостоятельностью

1. Организационная - ЦБ не подчиняется Правительству (хотя они сидят на заседаниях правительства)

2. Глава ЦБ назначается через ГосДуму, а не через Правительство (чтобы не занимало Правительству)

3. ЦБ полностью самоокупаемый. Он не платит налог на прибыль, это не деньги бюджета РФ, это резерв ЦБ РФ, из которого он себя снабжает самостоятельно.

По сути это госкорпорация, но наделённая огромными полномочиями, прежде всего контрольными и надзорными. ЦБ это эмиссионный банк, который инициирует нашу денежно-кредитную политику. В основном использует он методы экономические - установление нормативов банковской системы (УК, обязательный резерв и ключевая ставка - та ставка, по которой ЦБ выдаёт кредиты коммерческим банкам - т.е. его функция банка реализуется только в отношении других банков системы).

12.05.2020

Все публичные фонды имеют денежный характер. Необходимо понимать, откуда берутся средства, кто регулирует процесс их возникновения и оборот.

Денежная система и денежное обращение в рф

Денежная система - форма организации денежного обращения (непрерывного процесса движения денег как средства обращения и платежа) в государстве.

Элементы:

1. Денежная единица

2. Масштаб цен

3. Вид денег

4. Порядок эмиссии и обращение

5. Государственный аппарат, регулирующий денежное обращение в гос-ве

Формы обращения:

1. Наличные

2. Безналичные денежные расчёт

Гос-во заинтересовано в увеличении количества безналичных расчётов

Денежное обращение - движение денег в обеих формах, обслуживающих оборот общественного продукта. Что важно для юристов:

1. Официальная денежная единица - денежные знаки, официально применяемых в гос-ве. ОДЕ в РФ - рубль (в ФЗ о Банке России). В РФ запрещено хождение иных денежных знаков и их суррогатов.

В указанном законе рубль называют национальной денежной единицей (для расчётов между резидентами) и национальной валютой (если в отношениях появляется иностранное лицо).

2. Порядок эмиссии наличных денег, организация их обращения и изъятие их из обращения - в ФЗ о БР - эмиссия это выпуск наличных денег. Эмиссия безнала - исскуственный термин, отсутствующий в законе.

Данный пункт - эксклюзивная прерогатива (право) Банка России, причём как в виде банкнот и металлических монет. Это безусловное обязательство БР и обеспечиваются всеми его ... (не просто госбанк, а государственный эмиссионный банк).

Для обеспечения бесперебойных расчётов БР контролирует количество выпускаемых банкнот, утилизирует вышедшие из оборота банкноты + устанавливает официальный курс рубля по отношению к остальным валютам.

3. Организация и регулирование денежного обращения

Полномочия осуществляются БР самостоятельно, без вмешательства иных органов власти. В основном регулирование касается наличного обращения (гос-во стремиться сузить сферу применения наличных расчётов - завязка на фискальную/налоговую политику гос-в (ОЭРС), противодействие отмыванию денег и т.д.).

Правило о ведении кассовых операций - вводятся приказом БР и действуют в РФ в отношении всех хозяйствующих субъектов, ведущих предпринимательскую д-ть. Касса - место, где ведутся наличные расчёты.

Такие расчёты могут осуществляться только через кассу - специально оборудованное, защищённое место, где наличные хранятся, где выдаются и где ими рассчитываются. В этом месте учитывают - сколько принято, сколько отдано. В конце дня - устанавливается остаток. Если остаток превышает лимит - его надо инкассировать и отправить в банк. Лимит - устанавливается обслуживающим банком (где у вас р/с) - рассчитывается с учётом необходимости средств на текущие операции. Главное - чтобы было меньше налички.

Ещё один способ - установление лимита расчёта наличными по договоре между хозяйствующими субъектами (максимальная сумма, которую можно выдать наличкой - сумма устанавливается ЦБ - если превышает, то безналичный расчёт - нарушение этого правила - административка в виде штрафа).

Есть также правило, что при реализации населению ТРУ используется контрольно-кассовый аппарат (нам обязаны выдавать чек при покупке). Исключения - ярмарки, переносная торговля.

Валютное регулирование

Задача - защитить национальную денежную единицу от посягательств иностранных. Этим занимается ЦБ РФ.

Исторический экскурс в развитие идеи о защите национальной валюты.

Ранее для международных расчётов использовалось золото. К началу ПМВ встал вопрос о том, как бы уйти от золота в международных расчётах.

Как только страны лишаются возможности эмиссии золотых монет - появляется задача максимально защитить свою валюту, создать комплекс мер, чтобы его валюта использовалась для международных расчётов и высоко котировалась в других странах. Также она должна быть конвертируема, т.е .максимально легко и выгодно обмениваться на денежные знаки других гос-в.

Валютное регулирование - то же самое, но в правовой форме.

В СССР до 1991 г. был режим валютной монополии - на территории СССР было запрещено хождение наличной иностранной валюты (за нарушение - уголовка). Были т.н. незаконные валютные операции - нахождение в собственности иностранной валюты или использование её в расчётах.

Иностранную валюту можно было хранить только в ВнешЭкономБанке. На руки люди получали чеки, на которые они могли приобретать дефицитные товары (или безналом в ограниченных случаях). Также не все огр-ции могли осуществлять внешнеэкономические операции (только специализированные предприятия - спецэкспортёры и импортёры).

В 1991-1992 г. - от режима валютной монополии прешли к валютному регулирования и контролю. Тогда Ельцин мог своими указами регулировать экономическую деятельность:

1. Он отменил монополию одного банка на валютные операции - теперь их могли осуществлять все банки, у которых была лицензия ЦБ РФ.

2. Отменили лицензирование внешнеэкономической деятельность - любая организация могла торговать с иностранными орг-циями.

3. Был снят запрет на свободное хождение наличной иностранной валюты. Появились обменные кассы, где можно было приобрести любую валюту (обменять рубли на валюту), при соблюдении определённых правил.

Но чтобы появилась валюта - её надо было найти. И Ельцин ввёл нормы, формирующие валютный рынок - создаётся Московская валютная биржа и иные биржи, создаются правила об обязательной продаже валютной выручки - наши экспортёры обязаны были продавать часть валютной выручки, полученной по сделкам с иностранными контрагентами. Для чего это нужно было - чтобы другие могли купить, обменять валюту.

Далее появился ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».