4.8.6. Режим валютно-обменных операций с использованием банковских карт

Пункт 4.3. Положения № 23-П устанавливает, что «валютно-обмен­ные операции с использованием банковских карт совершаются в соот­ветствии с валютным законодательством Российской Федерации с уче­том настоящего Положения». Под валютным законодательством в дан­ном случае имеется в виду Инструкция № 27 и нормативные акты, принятые в ее развитие.

Подп. «д» п. 1.6. Инструкции № 27 относит к валютно-обменным операциям, осуществляемым через обменные пункты, «выдачу налич­ной иностранной валюты по кредитным и дебетным картам, а также прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета физиче­ских лиц в банках, служащие для расчетов по кредитным и дебетным картам». С учетом того, что Инструкция № 27 вступила в действие рань­ше, чем Положение № 23-П, под «кредитными» и «дебетными» картами следует понимать банковские карты, как они определены действующим законодательством.

Совершать валютно-обменные операции, в том числе с использова­нием банковских карт, могут физические лица-резиденты и нерезиден­ты, но не юридические лица (преамбула к Инструкции № 27). Положе­ние № 23-П также не предусматривает возможности получения уполно­моченными представителями юридических лиц наличной иностранной валюты на территории России (п. 4.6. Положения № 23-П).

Раздел 9 Инструкции № 27 предусматривает, что операции по выда­че наличной иностранной валюты по банковским картам, а также при­ему наличной иностранной валюты для зачисления на (карточные) сче­та физических лиц в банках совершаются с оформлением реестров вы­данной и принятой наличной иностранной валюты и справки формы

№0406007. При совершении операций по выдаче и приему наличной иностранной валюты и валюты Российской Федерации с использовани­ем банковских карт в банкоматах справка формы № 0406007 не оформ­ляется и не выдается (п. 5.9. Положения № 23-П).

4.8.7. Валютный контроль над операциями с банковскими картами

Пункт 6.1. Положения № 23-П устанавливает, что «кредитные орга­низации обязаны осуществлять контроль за соблюдением клиентами валютного законодательства при совершении операций с использовани­ем корпоративных карт...». Порядок такого контроля установлен в раз­деле 6. Положения № 23-П. В целом его можно охарактеризовать как последующий контроль.

При совершении валютных операций с использованием корпора­тивных карт юридическое лицо обязано в течение одного месяца с даты совершения операции предоставить в уполномоченный банк обоснова­ние совершения указанных операций, в том числе отчет о расходах с приложением расчетных и иных документов по каждой операции (п. 6.2. Положения № 23-П). Под расчетными и «иными» документами в дан­ном случае, очевидно, подразумеваются документы, составленные с ис­пользованием банковских карт (слипы, чеки электронных терминалов, квитанции банкоматов).

Однако в ряде случаев сотруднику соответствующего юридическо­го лица может быть достаточно трудно соблюсти указанный месячный срок, например, если командировка длится 2-3 месяца. Единственная возможность — переслать документы по почте или использовать в ка­честве курьера возвращающегося в Россию сослуживца. Впрочем, нельзя не констатировать, что такой способ действий неизбежно при­носит некий дискомфорт и идет вразрез с основной идеей использова­ния банковских карт — предоставления максимума удобств держателю. В связи с этим представляется целесообразным просить Банк России заменить месячный срок, указанный в пункте 6.2. Положения № 23-П, на следующую формулировку: «В течение одного месяца с момента окончания соответствующей командировки или мероприятия, пред­ставительские расходы на которое были оплачены с использованием корпоративной карты, но не позднее шести месяцев с даты совершения операции».

В случае непредставления юридическим лицом-резидентом инфор­мации и документации в установленный срок, а также в случае выявле­ния факта совершения юридическим лицом-резидентом валютной операции с нарушением установленных правил уполномоченный банк обязан направить уведомление о совершенной операции органам ва-

12В ^

ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ОПЕРАЦИЙ С БАНКОВСКИМИ КАРТАМИ

л ютного контроля в порядке, установленном Банком России (п. 6.3. По­ложения № 23-П).

Следует отметить, что поскольку расчетные документы могут прихо­дить эмитенту в течение до двух меся цев с даты совершения операции, то эмитент может узнать о том, что юридическое лицо-клиент не предоста­вило документы, подтверждающие правомерность совершения валют­ной операции, или допустило иное нарушение валютного законодатель­ства спустя один месяц после совершения соответствующей операции. В связи с этим необходимо подчеркнуть, что обязанность предоставления документов в течение одного месяца после совершения операции лежит только на юридическом лице—клиенте эмитента, в отношении послед­него срок уведомления органов валютного контроля прямо не опреде­лен. Представляется, что это должно быть сделано в разумный срок с то­го времени, как эмитенту стало известно о том или ином нарушении.

П риложения

Положение Банка России от 9 апреля 1998 г. №23-П

«О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием»

Настоящее Положение разработано в соответствии с Граждан­ским кодексом Российской Федерации, Федеральными законами «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О бан­ках и банковской деятельности», на основании Закона Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле», нор­мативных актов Банка России и устанавливает требования Банка Рос­сии к кредитным организациям по эмиссии последними банковских карт, правилам осуществления расчетов и порядок учета кредитными организациями операций, совершаемых с использованием банков­ских карт.

1. Термины и определения

В целях настоящего Положения используются следующие термины

и определения:

Авторизация — разрешение, предоставляемое эмитентом для проведения операции с ис­пользованием банковской карты и порождающее его обязательство по исполнению представленных документов, составленных с использованием банковской карты.

Банковская карта {карта) — средство для составления расчетных и иных документов, под­лежащих оплате за счет клиента.

Банковские правила — нормативные акты Банка России.

Банкомат — электронный программно-технический комплекс, предназначенный для вы­дачи и приема наличных денежных средств, составления документов по операциям с использованием банковских карт, выдачи информации по счету, осуществления без­наличных платежей и т.д.

Выдача наличных — операция предоставления держателю банковской карты наличных де­нежных средств в банкоматах или в пунктах выдачи наличных денежных средств (ПВН).

127

128 L

ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ОПЕРАЦИЙ С БАНКОВСКИМИ КАРТАМИ

ПРИЛОЖЕНИЯ

129

Д ержатель банковской карты — физическое лицо, использующее банковскую карту на ос­новании договора с эмитентом, или физическое лиио — уполномоченный предста­витель клиента эмитента.

Документ по операциям с использованием банковских карт (далее — «документ») — доку­мент, являющийся основанием для осуществления расчетов по операциям с исполь­зованием банковских карт и/или служащий подтверждением их совершения, состав­ленный с применением банковских карт или их реквизитов на бумажном носителе и/или в электронной форме, собственноручно подписанный держателем банковской карты или аналогом его собственноручной подписи.

Импрннтер — механическое устройство, предназначенное для переноса оттиска рельеф- ' ных реквизитов банковской карты на документ, составленный на бумажном носи-

теле.

Квитанция возврата — документ, являющийся основанием для возврата денег на счет кли­ента.

Клиент — физическое или юридическое лиио, заключившее договор с кредитной органи­зацией-эмитентом (договор банковского счета, банковского вклада, кредитный до­говор и пр.), предусматривающий осуществление операций с использованием бан­ковских карт.

Комиссия — денежные средства, взимаемые кредитной организацией с клиента в соответ­ствии с условиями заключенного договора, в том числе комиссионные вознагражде­ния участников расчетов с использованием банковских карт, а именно:

• комиссии межбанковские — денежные средства, уплачиваемые эквайрером эмитен­ту или эмитентом эквайреру, по операциям с использованием банковских карт;

• комиссии за процессинг — денежные средства, взимаемые с эквайреров и эмитен­тов за проведение проиессинга;

• комиссия эквайрера — денежные средства, взимаемые эквайрером с держателя бан­ковской карты за предоставленные услуги по операциям с использованием банков­ских карт;

• комиссия эмитента — денежные средства, взимаемые эмитентом со своего клиента за проведение операции с использованием банковских карт.

Корпоративная карта — банковская карта, которая позволяет ее держателю проводить опе­рации по счету юридического лица.

Предприятие торговли (услуг) — юридическое лицо, которое, в соответствии с подписан­ным им соглашением с эквайрером, несет обязательства по приему документов, со­ставленных с использованием банковских карт в качестве оплаты за предоставляе­мые товары (услуги). В качестве предприятия торговли (услуг) может выступать фи­зическое лицо — индивидуальный предприниматель.

Процессинг — деятельность, включающая в себя сбор, обработку и рассылку участникам расчетов информации по операциям с банковскими картами, осуществляемым про-цессинговым центром.

Процессинговый центр — юридическое лицо или его структурное подразделение, обеспе­чивающее информационное и технологическое взаимодействие между участниками расчетов.

Пункт выдачи наличных (далее по тексту ПВН) — место (касса кредитной организации, касса филиала кредитной организации, касса дополнительного офиса кредитной ор­ганизации, операционная касса вне кассового узла кредитной организации, обмен­ный пункт) совершения операций по приему и/или выдаче наличных денежных средств с использованием банковских карт.

Расходный лимит (лимит авторизации) — предельная сумма денежных средств, доступная держателю банковской карты в течение определенного периода для совершения опе­раций с использованием банковских карт.

Расчетный агент — кредитная организация, осуществляющая взаиморасчеты между участ­никами расчетов по операциям с использованием банковских карт.

Реестр платежей по операциям с использованием банковских карт - (далее по тексту «реестр платежей») — два или более документа по операциям с использованием банковских карт эмитента или устройств эквайрера за определенный период времени, составлен­ных организацией, осуществляющей процессинг, и предоставляемых участникам рас­четов в электронной форме или на бумажном носителе. Реестр платежей служит ос­нованием для проведения операций по счетам, открытым в кредитных организациях.

Торговая уступка — денежная сумма, уплачиваемая предприятием торговли (услуг) эквай­реру за расчеты по операциям с использованием банковской карты при реализации товара или услуги.

Трансграничные платежи с использованием банковских карт — платежи по операциям, со­вершенным с использованием банковских карт за пределами государства, на терри­тории которого эти банковские карты были эмитированы.

Уполномоченный банк — банк и иное кредитное учреждение, получившее лицензию Банка России на проведение валютных операций.

Устройства эквайрера - банкоматы, электронные терминалы, импринтеры и другие техни­ческие средства, предназначенные для осуществления эквайрером операций с ис­пользованием банковских карт.

Участники расчетов — расчетные агенты, эмитенты и эквайреры.

Эквайрииг — деятельность кредитной организации, включающая в себя осуществление расчетов с предприятиями торговли (услуг) по операциям, совершаемым с использо­ванием банковских карт, и осуществление операций по выдаче наличных денежных средств держателям банковских карт, не являющимся клиентами данной кредитной организации.

Эквайрер — кредитная организация, осуществляющая эквайринг.

Электронный журнал - совокупность документов в электронной форме, составленных с использованием банковских карт. Документы электронного журнала являются осно­ванием для проведения операций по счетам, открытым в кредитных организациях.

Электронный терминал — электронное программно-техническое устройство, предназна­ченное для совершения операций с использованием банковских карт.

Эмиссия банковских карт — деятельность по выпуску банковских карт, открытием счетов и расчетно-кассовым обслуживанием клиентов при совершении операций с использо­ванием выданных им банковских карт.

Эмитент — кредитная организация (филиал), осуществляющая эмиссию банковских карт.

2. Общие положения

1. Кредитная организация может осуществлять эмиссию банковских карт для физиче­ских и юридических лиц при условии, что ее лицензия на осуществление банковских операций предусматривает проведение операций по счетам указанных лиц в соответ­ствующей валюте.

2. В случае, если эмитируемые банковские карты предоставляют возможность держате­лю банковской карты осуществлять трансграничные платежи, то их эмиссию могут осуществлять только кредитные организации, являющиеся уполномоченными бан­ками в соответствии с Законом Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле».

3. Эмиссия банковских карт на территории Российской Федерации осуществляется кредитными организациями — резидентами.

4. Распространение (продажа) кредитными организациями-резидентами карт и предо-плаченных финансовых продуктов других эмитентов (American Express, Diners Club,

I

I

L

ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ОПЕРАЦИЙ С МНКОВСКИМИ КАРТАМИ

ПРИЛОЖЕНИЯ

)

V isa Travel Money, VISA CASH, Mondex, чеков и аналогичные им), позволяющих про­изводить оплату товаров (услуг) и/или получение наличных денежных средств, мо­жет осуществляться только по специальному разрешению Банка России (данный пункт не подлежит применению на основании п. 2 Указания Банка России от 9 апреля 1999 г. №536-У «Об изменении порядка распространения кредитными организациями платежных карт и предопяаченных финансовых продуктов»).

5. Выдача банковских карт клиенту осуществляется на основании заключенного с ним договора. На банковской карте должны присутствовать наименование и логотип эмитента, однозначно его идентифицирующие.

6. Эмитент обязан уведомить клиентов о необходимости обязательного получен ия раз­решения Банка России для совершения валютных операций, связанных с движени­ем капитала (в том числе при совершении трансграничных платежей, с последую­щим возмещением в валюте Российской Федерации расходов эмитента), в соответ­ствии с валютным законодательством.

7. По одному счету клиента могут отражаться операции с использованием нескольких однотипных банковских карт (расчетные, кредитные) одной или разных платежных систем, выданных кредитной организацией либо самому клиенту, либо лицам, упол­номоченным клиентом.

8. Кредитная организация, начинающая/завершающая эмиссию банковских карт или эквайрин г по операциям с использованием банковских карт, обязана уведомить в 30-дневный срок Департамент методологии и организации расчетов Банка России о на­чале/завершении эмиссии или эквайринга. Уведомление должно содержать общую информацию о платежной системе и типах банковских карт, которые выпускает эми­тент или обслуживает эквайрер, по форме, установленной Банком России, приве­денной в Приложении 1.

9. Кредитные организации, осуществляющие эмиссию и/или эквайринг на момент вступ­ления в действие настоящего Положения, обязаны в 30-дневный срок выслать уведом­ление в адрес Департамента методологии и организации расчетов Банка России. Уве­домление должно содержать информацию указанную в пункте 2.8. настоящей главы.

10. Эквайринг на территории Российской Федерации осуществляется кредитными орга­низациями-резидентами.

11. Расчеты по операциям с использованием банковских карт, совершенным на терри­тории Российской Федерации, между эквайрерами и предприятиями торговли (ус­луг) производятся в валюте Российской Федерации. Исключением являются расче­ты в иностранной валюте, предусмотренные действующим законодательством и нор­мативными актами Банка России.

2.12 Расчет чистых позиций (определение итогового сальдо требований и обязательств за определенный момент времени) участников расчетов и проведение многосторонне­го зачета документов, составленных на территории Российской Федерации в валюте Российской Федерации с использованием банковских карт, эмитентами которых яв­ляются кредитные организации — резиденты, осуществляется кредитными органи­зациями — резидентами.

2.13. В случае нарушения кредитной организацией условий настоящего Положения тер­риториальные учреждения Банка России вправе примени 1ь меры воздействия в со­ответствии со статьей 75 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

3. Эмиссия банковских карт

3.1. Физическим лицам, как резидентам, так и нерезидентам, эмитент может выдавать банковские карты следующих типов:

1. расчетная карта — банковская карта, выданная владельцу средств на банковском счете, использование которой позволяет держателю банковской карты, согласно ус­ловиям договора между эмитентом и клиентом, распоряжаться денежными средства­ми, находящимися на его счете в пределах расходного лимита, установленного эми­тентом, оплаты товаров и услуг и/или получения наличных денежных средств;

2. кредитная карта — банковская карта, использование которой позволяет держате­лю банковской карты, согласно условиям договора с эмитентом, осуществлять опе­рации в размере предоставленной эмитентом кредитной линии и в пределах расход­ного лимита, установленного эмитентом, оплаты товаров и услуг и/или получения наличных денежных средств.

3.2. Юридическим лицам эмитент может выдавать банковские карты следующих типов:

1. расчетная корпоративная карта — банковская карта, использование которой позволяет держателю, уполномоченному юридическим лицом, распоряжаться де­нежными средствами, находящимися на счете юридического лица в пределах рас­ходного лимита, установленного эмитентом в соответствии с условиями договора с клиентом, согласно перечню разрешенных операций п. 4.7. настоящего Положе­ния;

2. кредитная корпоративная карта — банковская карта, использование которой поз­воляет держателю, уполномоченному юридическим лицом, осуществлять операции в размере предоставленной эмитентом кредитной линии и в пределах расходного ли­мита, установленного эмитентом в соответствии с условиями договора с клиентом, согласно перечню разрешенных операций п. 4.7. настоящего Положения.

4. Операции с использованием банковских карт

1. В соответствии с действующим законодательством и условиями договора между эми­тентом и клиентом банковские карты могут быть использованы для осуществления операций по счетам юридических и физических лиц, указанных в Приложении 2 на­стоящего Положения и с соблюдением требований настоящего Положения.

2. Все расчеты по операциям с использованием банковских карт, совершенным на тер­ритории Российской Федерации, между банками — резидентами, между банками — резидентами и иными юридическими лицами — резидентами, а также физическими лицами — предпринимателями должны осуществляться только в валюте Российской Федерации. Исключением являются расчеты в иностранной валюте, предусмотрен­ные действующим законодательством и нормативными актами Банка России. Положение данного пункта не распространяется на межбанковские расчеты в случае использования банковских карт резидентами и нерезидентами за пределами Россий­ской Федерации, а также в случае получения наличных денежных средств в иност­ранной валюте с использованием банковских карт в уполномоченных банках.

3. Валютно-обменные операции с использованием банковских карт совершаются в со­ответствии с валютным законодательством Российской Федерации с учетом настоя­щего Положения.

4. При совершении физическим лицом безналичных операций на предприятиях тор­говли (услуг) и операций получения наличных денежных средств в валюте Россий­ской Федерации разрешается списание средств со счетов физических лиц, открытых в иностранной валюте.

5. При совершении физическим лицом безналичных операций на предприятиях тор­говли (услуг) и операций получения наличных денежных средств в иностранной ва­люте разрешается списание средств со счетов физических лиц, открытых в валюте Российской Федерации. В этом случае иностранная валюта, приобретаемая эмитен­том за счет средств рублевых счетов клиента для последующего осуществления рас-

132 ^

ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ОПЕРАЦИЙ С БАНКОВСКИМИ КАРТАМИ

ПРИЛОЖЕНИЯ

J 133

ч етов по операциям, совершенным в иностранной валюте, не зачисляется на теку­щие валютные счета клиентов — владельцев рублевых счетов. 4.6. Юридические лица — резиденты могут осуществлять с использованием корпоратив­ных карт безналичные операции на предприятиях торговли (услуг), а также операции получения наличных денежных средств в следующих случаях:

1. получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации для осу­ществления расчетов на территории Российской Федерации в соответствии с поряд­ком, установленным Банком России, и связанных с хозяйственной деятельностью юридического лица на территории Российской Федерации, а также для оплаты рас­ходов, связанных с командированием работников соответствующих юридических лиц в пределах Российской Федерации, в валюте Российской Федерации;

2. безналичная оплата расходов в валюте Российской Федерации, связанных с ко­мандированием работников соответствующих юридических лиц, в пределах Россий­ской Федерации;

3. безналичные операции на территории Российской Федерации, связанные с ос­новной деятельностью юридического лица, в валюте Российской Федерации;

4. безналичные операции на территории Российской Федерации, связанные с хозяй­ственной деятельностью юридического лица, в валюте Российской Федерации;

5. безналичная оплата в валюте Российской Федерации расходов представительско­го характера на территории Российской Федерации;

6. безналичная оплата расходов, связанных с командированием работников соответ­ствующих юридических лиц в иностранные государства, в иностранной валюте;

7. безналичная оплата расходов представительского характера в иностранной валю­те за пределами Российской Федерации;

8. получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами Рос­сийской Федерации для оплаты расходов, связанных с командированием работни­ков соответствующих юридических лиц в иностранные государства.

При совершении операций, указанных в подпунктах 1-5 настоящего пункта в валю­те Российской Федерации, допускается списание средств со счетов юридических лиц-резидентов в иностранной валюте.

В случаях, когда расчеты в иностранной валюте разрешены юридическим лицам ва­лютным законодательством, то при совершении операций в иностранной валюте, указанных в подпунктах 6-8 настоящего пункта, допускается списание средств со счетов юридических лиц-резидентов в валюте Российской Федерации. В этом случае иностранная валюта, приобретаемая эмитентом за счет средств рублевых счетов кли­ента для последующего осуществления расчетов по операциям, совершенным в ино­странной валюте, не зачисляется на текущий валютный счет клиента — владельца рублевого счета.

Средства, списанные со счета юридического лица в результате совершения операций, указанных в подпунктах 1,2,4-8 настоящего пункта, считаются выданными юридиче­ским лицом под отчет держателю корпоративной карты. Возврат неизрасходованных средств осуществляется в соответствии с действующим законодательством.

1. Запрещается использование корпоративных карт для выплаты заработной платы и других выплат социального характера.

2. Юридические лица — нерезиденты могут осуществлять установленные пунктом 4.6. операции с использованием корпоративных карт, эмитентами которых являются кредитные организации — резиденты, только со счетов типа «Т», открытых этим юридическим лицам-нерезидентам кредитными организациями — резидентами в ва­люте Российской Федерации, за исключением:

1) безналичной оплаты расходов, связанных с командированием работников соот­ветствующих юридических лиц в иностранные государства, в иностранной валюте;

2) получения наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами Рос­сийской Федерации для оплаты расходов, связанных с командированием работни­ков соответствующих юридических лиц в иностранные государства. Покупка иностранной валюты юридическими лицами-нерезидентами, а также по­следующее возмещение осуществленных в иностранной валюте затрат эмитента с рублевых счетов типа «T» юридических лиц-нерезидентов не допускается.

8. При совершении операций с использованием банковских карт в случае отсутствия денежных средств на счете клиента осуществление расчетов по таким операциям производится путем предоставления клиенту кредита на соответствующую сумму на условиях договора между эмитентом и клиентом.

9. Общие положения по отражению в бухгалтерском учете кредитных организаций операций с использованием банковских карт приведены в Приложении 2 к настоя­щему Положению.

5. Общие правила документооборота при расчетах по операциям с использованием банковских карт

1. Операции с использованием банковских карт предусматривают обязательное состав­ление следующих документов на бумажном носителе (слип, квитанция электронно­го терминала) и/или в электронной форме (документ из электронного журнала тер­минала или банкомата), а также иных документов (квитанция банкомата и пр.), пре­дусмотренных банковскими правилами и/или договорами, заключенными между участниками расчетов.

2. Слип/квитанция электронного терминала, составленный (ая) в ПВН с исполь­зованием банковской карты, должна содержать следующие обязательные рекви­зиты:

идентификатор ПВН;

дата совершенной операции;

сумма операции;

валюта операции;

сумма комиссии эквайрера за совершение операции (если имеет место);

код, подтверждающий авторизацию эмитентом операции;

реквизиты банковской карты, допустимые правилами безопасности;

подпись держателя карты;

подпись кассира.

5.3. Слип/квитанция электронного терминала, составленный(ая) на предприятии тор­ говли (услуг) с использованием банковской карты, должна содержать следующие обязательные реквизиты:

идентификатор предприятия;

дата совершенной операции;

сумма операции;

валюта операции;

код, подтверждающий авторизацию эмитентом операции;

реквизиты банковской карты, допустимые правилами безопасности;

подпись держателя карты.

Обязательные реквизиты квитанции банкомата:

идентификатор банкомата;

дата совершенной операции;

сумма операции;

валюта операции;

134 L

ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ОПЕРАЦИЙ С БАНКОВСКИМИ КАРТАМИ

ПРМЛ0ЖЕНИЯ

J 135

к од, подтверждающий авторизацию эмитентом операции;

реквизиты банковской карты и счета, допустимые правилами безопасности.

5.5. В случае, если установленные договорами правила расчетов предусматривают со­ ставление документов по некоторым операциям с использованием банковских карт без осуществления процедуры авторизации, но при этом возникает обязательство эмитента перед эквайрером по исполнению этих документов, то действие подпункта 6 пункта 5.2, подпункта 5 пункта 5.3., подпункта 5 пункта. 5.4 на составленные по та­ ким операциям документы не распространяется.

6. Указанные в п.п. 5.2, 5.3., 5.4. обязательные реквизиты документов, составленных при совершении операций с использованием банковских карт, должны содержать согласованные сторонами признаки, позволяющие достоверно установить соответ­ствие между реквизитами банковских карт и банковскими счетами держателей бан­ковских карт, а также между идентификаторами предприятий торговли (услуг), ПВН, банкоматов и банковскими счетами предприятий торговли (услуг), ПВН и банкоматов.

7. Документ, составленный с соблюдением установленных настоящим Положением требований, используется при осуществлении расчетов с использованием банков­ских карт в соответствии с правилами, предусмотренными действующим законода­тельством в отношении форм безналичных расчетов.

8. При осуществлении операций с использованием банковских карт по выдаче налич­ных денежных средств в ПВН, оборудованном импринтером, составляются слипы в количестве экземпляров, необходимом для всех участвующих в расчетах сторон. В ПВН. оборудованном электронным терминалом, составляется документ в электрон­ной форме о совершенной операции в электронном журнале электронного термина­ла и составляются квитанции терминала в количестве экземпляров, необходимом для всех участвующих в расчетах сторон. Выдача наличных денег в ПВН может оформляться другими расходными кассовыми документами, предусмотренными Положением Банка России «О порядке ведения кассовых операций в кредитных ор­ганизациях на территории Российской Федерации» от 25 марта 1997 года № 56 (с из­менениями и дополнениями)».

9. При совершении операций по выдаче и приему наличной иностранной валюты и ва­люты Российской Федерации с использованием банковских карт в банкоматах справка формы № 0406007 не оформляется и не выдается.

10. При осуществлении операций оплаты товаров/услуг с использованием банковской карты на предприятии торговли (услуг), оборудованном импринтером, составляется слип в количестве экземпляров, необходимом для всех участвующих в расчетах сто­рон. На предприятии торговли (услуг), оборудованном электронным терминалом, составляется документ в электронной форме о совершенной операции в электрон­ном журнале электронного терминала и составляются квитанции терминала в коли­честве экземпляров, необходимом для всех участвующих в расчетах сторон.

11. Юридическое лицо должно предоставлять по требованию эмитента все первичные документы: счета за проживание, билеты на транспорт, квитанции, чеки и иные до­кументы с приложением оригиналов слипов, квитанций электронных термина­лов/банкоматов по всем операциям, совершенным с использованием корпоратив­ных карт; а также отчеты о командировках (если денежные средства списываются со счета на командировочные расходы).

6. Контроль за операциями с использованием банковских карт

6.1. Кредитные организации обязаны осуществлять контроль за соблюдением клиентами валютного законодательства при совершении операций с использованием корпора-

тивных карт (в том числе при совершении трансграничных платежей с последующим возмещением в рублях расходов эмитента).

2. При совершении валютных операций с использованием корпоративных карт, в том числе при совершении трансграничных платежей с последующим возмещением в рублях расходов эмитента, юридическое лицо обязано в течение одною месяца с да­ты совершения операции предоставить в уполномоченный банк обоснование совер­шения указанных операций, в том числе отчет о расходах с приложением расчетных и иных документов по каждой операции.

3. В случае непредставления юридическим лицом-резидентом информации и докумен­тации в установленный срок, а также в случае выявления уполномоченным банком факта совершения указанным юридическим лицом-резидентом валютной операции с нарушением установленного порядка (в том числе при совершении трансгранич­ных платежей с последующим возмещением в рублях расходов эмитента), упол номо-ченный банк обязан направить уведомление о совершенной операции органам ва­лютного контроля в порядке, установленном Банком России.

7. Заключительные положения

7.1. Настоящее Положение вступает в силу с момента его публикации в «Вестнике Бан­ка России» за исключением пункта 2.12., который вводится в действие с 01.01.1999 г.

Приложение 1 к Положению Банка России «0 Порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием» от 9 апреля 1998г. № 23-П

ДЕПАРТАМЕНТ МЕТОДОЛОГИИ И ОРГАНИЗАЦИИ РАСЧЕТОВ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Уведомление Банка России

о начале (завершении)

эмиссии и эквайринга банковских карт

,' *|Ч1НГнОИ ОРГЛШ

Настоящим «_ уведомляет: