- •Глава I. Общая характеристика банковских, торговых карт
- •Глава II. Правовое регулирование операций с банковскими картами
- •Глава III. Гражданско-правовое регулирование операций
- •Глава IV. Налогообложение и валютное регулирование операций
- •1.1. История возникновения и развития банковских карт
- •1Q I правовое регулирование операций с банковскими картами
- •1.2. Технология расчетов по операциям с банковскими картами
- •20 I правовое регулирование операций с банковскими картами
- •1.4. Правовые аспекты электронных денег
- •Глава II
- •2.1. Европейский Союз
- •П равовое регулирование операций с банковскими картами
- •2.2. Страны континентальной системы права
- •2.2.1. Дания
- •3 8 I правовое регулирование операций с банковскими картами
- •4 0 I правовое регулирование операций с банковскими картами
- •2.2.2. Франция
- •2.3. Страны англосаксонской системы права
- •2.3.1. Великобритания
- •I правовое регулирование операции с банковскими картами правовое регулирование операций с банковскими картами в зарубежных странах
- •Глава III
- •3.1.1. Определение банковской карты
- •3.1.2. Определение эмитента банковской карты
- •3.1.3. Правовой режим распространения банковских и платежных карт
- •3.1.4. Определение держателя банковской карты
- •3.1.5. Определение клиента эмитента
- •3.1.6. «Детские» карты
- •3.1.7. Определение эквайрера
- •3.1.8. Определение торговой организации
- •3.2. Характеристика договора о выдаче и использовании банковской карты
- •3.2.1. Структура и соотношение элементов договора
- •3.2.2. Договор о выдаче и использовании банковской карты как смешанный договор
- •3.2.3. Оплата услуг банков по договору
- •I правовое регулирование операций с банковскими картами
- •3.2.4. Договор о выдаче и использовании банковской карты и публичный договор
- •3.2.5. Договор о выдаче и использовании персональной банковской карты и законодательство о защите прав потребителей
- •3.2.6. Предмет договора, правомерность обеспечительного депозита
- •7 6 I правовое регулирование операций с банковскими картами
- •78 I правовое регулирование операций с банковскими картами
- •3.2.7. Форма договора
- •3.2.8. Существенные условия договора
- •80 I правовое регулирование операций с банковскими картами
- •3.2.9. Содержание договора: срок возврата денежных средств клиенту при закрытии картсчета
- •3.2.10. Содержание договора: правомерность блокировки денежных средств клиента при авторизации
- •3 .2.11. Содержание договора: прочие условия
- •3.2.12. Ответственность по договору
- •3.3. Виды операций, совершаемых с использованием банковской карты
- •3.3.1. Перечень видов операций, совершаемых с использованием банковской карты
- •3.3.2. Толкование отдельных терминов
- •3.3.3. Случаи нарушения прав держателей: завышение цен и отказ в обмене товара
- •3.3.4. Операции с банковскими картами как банковские операции
- •3.3.5. Операции с банковскими картами и формы безналичных расчетов
- •3.4. Форма сделок, совершаемых с использованием банковской карты
- •3.4.1. Правомерность электронного документооборота по операциям с банковскими картами.
- •3.4.2. Правомерность операций с реквизитами банковских карт через Интернет
- •3.4.3. Международное частное право и форма документов по операциям с реквизитами банковских карт через Интернет
- •Глава IV
- •4.1. Налог на добавленную стоимость
- •4.2. Подоходный налог (налогообложение материальной выгоды)
- •4 .4. Налог на доходы иностранных юридических лиц
- •4 .6. Об оформлении кассовых чеков
- •4.7. О составлении счетов-фактур
- •4.8.1. Источники правового регулирования
- •4.8.2. Требования к эмитентам
- •4.8.3. Режим операций, совершаемых на территории России
- •4.8.4. Режим банковских счетов
- •4.8.5. Режим операций, совершенных за пределами территории России, и режим операций нерезидентов
- •4.8.6. Режим валютно-обменных операций с использованием банковских карт
- •4.8.7. Валютный контроль над операциями с банковскими картами
- •1) О начале, завершении эмиссии банковских карт
- •Правовое регулирование операций с банковскими картами
- •Приложения
- •J библиография
1.4. Правовые аспекты электронных денег
Технологически системы электронных денег представляют собой электронные единицы, содержащиеся в памяти компьютера или на смарт-карте и используемые при исполнении денежных обязательств.
Действующее гражданское законодательство не упоминает электронные деньги, не разработан этот вопрос и в доктрине гражданского пРава. Указание Банка России от 3 июля 1998 г. № 277-У «О порядке выдачи регистрационных свидетельств кредитным организациям-резидентам на осуществление эмиссии предоплаченных финансовых продук-
26 L
ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ОПЕРАЦИЙ С БАНКОВСКИМИ КАРТАМИ
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКОВСКИХ, ТОРГОВЫХ КАРТ И ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕГ
J 27
т ов» (далее — Указание № 277-У, см. Приложения) и Указание БанкЛ России от 3 июля 1998 г. № 276-У «О порядке выдачи разрешений кре-1 дитным организациям-резидентам на распространение платежных карч или предоплаченных финансовых продуктов других эмитентов» (далее -J Указание № 276-У, см. Приложения) содержат определение «предоплат ченного финансового продукта»: «Денежные обязательства кредитной организации, заменяющие в процессе их обращения требования юриди-1 ческих и/или физических лиц по оплате товаров или услуг, и, в том чис-1 ле, денежные обязательства, составленные в электронной форме».
П. 2.4. Положения № 23-П относит к предоплаченным финансо-1 вым продуктам Mondex, являющийся, по мнению его разработчиков! примером электронных денег. К предоплаченным финансовым продук-| там относятся также дорожные чеки (см. абз. 3 Указания № 276-У).
Приведенное определение не уточняет, погашает ли перечисление электронных единиц обязательства должника или является только пред-1 посылкой для осуществления расчета по обычным банковским каналам! (системе корреспондентских отношений). На практике возможна реа-1 лизация как первой, так и второй модели.
В случае, если перечисление электронных единиц само по себе будет погашать денежные обязательства должника и исключать необходимость дальнейшего урегулирования между соответствующими банками, то, очевидно, электронные деньги будут выступать в качестве платежного средства, эквивалентного наличным деньгам.
Единственным законным платежным средством на территории России является рубль'. Одновременно законодательство запрещает ис-| пользование денежных суррогатов2. То есть использование даже так на-1 зываемых «договорных» платежных средств, логика функционирования которых построена по образцу оборота наличных денег, не допускается.!
Однако возможна и вторая модель электронных денег. Право креди-1 торов распоряжаться полученными электронными деньгами ограничи-| вается возможностью их перечисления в обмен на безналичные или наличные денежные средства в обслуживающий банк. Данному праву корреспондируют обязательства обслуживающего банка по уплате рублевого покрытия электронных денег. То есть обязательства будут погашаться обычным путем (перечислением денежных средств по банковским счетам).
При такой логике договорных связей «электронные деньги» предстают не денежным суррогатом, а видом безналичных расчетов, близ-
1 См. абз. 1 п. 1 ст. 140 ГК, также ч. 2 ст. 29 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (в ред. Федерального закона от 26 апрел* 1995 г. № 65-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О Центральном банке РСФСР (Банке России)»), далее — Закон о Банке России.
' См. ч. 2 ст. 27 Закона о Банке России.
ким к расчетам по операциям с использованием банковских карт. Правовым основанием для такого нового вида безналичных расчетов являются на данный момент Указания №№ 277-У и 276-У. Впрочем, для рег-1аментации оборота электронных денег необходима разработка более детальных нормативных актов, поскольку рассматриваемые Указания содержат только условия получения разрешений соответственно на эмиссию или распространение предоплаченных финансовых продуктов не затрагивая регулирование других вопросов.
Вторая модель электронных денег ограничит возможность их использования в расчетах. После перечисления электронных единиц кредитор не будет иметь права распоряжаться ими в качестве платежного средства, а сможет только получить их денежное покрытие у кредитной организации, участвующей в соответствующих отношениях. Однако будет сохранено другое качество электронных денег — их анонимность. С одной стороны, электронные единицы могут не учитываться на лицевых счетах граждан или организаций, а только на счетах кредитной организации-эмитента или распространителя. С другой стороны, при совершении сделки, оплата которой осуществляется с использованием электронных денег, может не составляться расчетный документ, содержащий персональные данные. Кредитору перечисляются электронные единицы, которые выполняют функцию расчетных документов и являются основаниями для последующего урегулирования по обычным межбанковским каналам. Эти две черты являются главными отличиями этой модели электронных денег от операций с банковскими картами.
Итак, с юридической точки зрения, возможны две концепции электронных денег. Первая, придающая электронным единицам свойства наличных денег, подпадает под прямой запрет закона как денежный суррогат. Вторая, являющаяся видом безналичных расчетов, допустима. Однако для ее регулирования необходимо принятие специального нормативного акта Банка России. Суть данной концепции сводится к тому, что электронные деньги являются средством идентификации уполномоченной стороны при совершении безналичных расчетов, позволяющим учитывать объем ее прав.
Перспективы использования электронных денег в России зависят от двух факторов. Во-первых, это степень развития компьютерных сетей, поскольку данное платежное средство наиболее целесообразно использовать в электронной коммерции, под которой традиционно понимается совершение гражданско- правовых сделок через Интернет и другие компьютерные сети.
Во-вторых, развитие различных систем электронных денег зависит от инвестиций в эту новую сферу деятельности. Размер указанных инвестиций должен быть достаточно значительным, поскольку речь идет о построении принципиально новой инфраструктуры. В связи с
28 ^
ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ОПЕРАЦИЙ С БАНКОВСКИМИ КАРТАМИ
этим проекты введения электронных денег следует внедрять на основании тщательно разработанных и обоснованных программ, к которым могло бы присоединиться множество инвесторов, являющихся впоследствии основными коммерческими пользователями той или иной системы электронных денег.
Необходимость проведения согласованной политики по внедрению электронных денег также вытекает из принципа унификации, согласно которому при разработке технологически новых средств платежа целесообразно использовать идентичные или, по крайней мере, совместимые технические стандарты. Соблюдение данного принципа позволит в будущем использовать одни и те же технические платформы в различных системах электронных денег и, таким образом, добиваться значительной экономии.