2. Федеральнаяслужбафинансово-бюджетногонадзора(Росфиннадзор)(см.Вопрос

41)

Федеральноеказначейство,ФедеральнаятаможеннаяслужбаиФедеральнаяналоговаяслужба являются правопреемниками упраздняемой Федеральной службы финансово-бюджетногонадзора,втомчислепообязательствам,возникшимврезультатеисполнениясудебныхрешений.

Установлено, что функции Росфиннадзора по контролю и надзору в финансово-бюджетнойсфере,повнешнемуконтролюкачестваработыаудиторскихорганизаций,определенныхФедеральным законом от 30 декабря 2008 г. N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности" передаютсяФедеральному казначейству, а функции органа валютного контроля - Федеральной таможеннойслужбеиФедеральнойналоговойслужбе.

4. Федеральнаяслужбапофинансовомумониторингу(Росфинмониторинг)

Руководство деятельностью Росфинмониторинга осуществляет Президент РоссийскойФедерации

Наделенаполномочиями:

• по осуществлению контроля и надзора за выполнением всеми лицами требованийзаконодательстваопротиводействиилегализации(отмыванию)доходов,полученныхпреступным путем, и финансированию терроризма, за привлечением к ответственности лиц,допустившихнарушениеэтого законодательства;

• сбору, обработке и анализу информации об операциях (сделках) с денежнымисредствамиилиинымимуществом,подлежащимиконтролювсоответствиисзаконодательством;

• осуществлениюпроверокполученнойинформациионазванныхоперациях,получениюнеобходимыхразъяснений;

• -выявлениюпризнаков,свидетельствующихотом,чтооперация(сделка)сденежнымисредствами или иным имуществом связана с легализацией доходов, полученных преступнымпутем,илис финансированием терроризма.

• ведет учет организаций, осуществляющих операции с денежными средствами,подлежащимиконтролю,формируетпереченьорганизацийифизическихлиц,вотношении

которых имеется информация об их участии в экстремистской деятельности; разрабатывает ипроводит мероприятия по предупреждению нарушений законодательства в указанной сфере;принимает в пределах компетенции решения о нежелательности пребывания иностранногогражданинаилилицабезгражданствавРоссийскойФедерации;издаетпостановленияоприостановленииоперацийсденежнымисредствамиилииным имуществом.

• координирует деятельность федеральных органов исполнительной власти в даннойсфере, а также направляет информацию по операциям (сделкам) с денежными средствами илиинымимуществомвправоохранительныеорганывсоответствиисихкомпетенциейприналичии достаточных оснований, свидетельствующих о том, что операция (сделка) связана слегализациейпреступных доходов.

4. Федеральнаяналоговаяслужба

Является ФОИВ в ведении Минфина, осуществляющим функции по контролю и надзору засоблюдениемзаконодательстваоналогахисборах,правильностьюисчисления,полнотойисвоевременностьювнесенияналоговвбюджетииныхобязательныхплатежей,атакжезапроизводством и оборотом табачной продукции и соблюдением валютного законодательства впределахкомпетенцииналоговыхорганов.

Служба наделена широким кругом полномочий, включая осуществление контроля инадзора:

• засоблюдениемзаконодательстваоналогахисборах,правильностьюисчисления,полнотойисвоевременностью внесенияналогови сборов, иных платежейвбюджет;

• осуществлениемвалютныхоперацийрезидентамиинерезидентами,неявляющимисякредитнымиорганизациями;

• соблюдениемтребованийкконтрольно-кассовойтехнике,порядкомиусловиямиеерегистрациииприменения;

• полнотойучетавыручкиденежныхсредствворганизацияхиуиндивидуальныхпредпринимателей;

• проведением лотерей, в том числе за целевым использованием выручки от проведениялотерей.

• осуществляет государственную регистрацию юридических лиц, физических лиц в качествеиндивидуальныхпредпринимателейикрестьянских(фермерских)хозяйств;ведетвустановленномпорядкеучет всехналогоплательщиков иимеетиные полномочия.