3.1.2. Методические указания по выполнению контрольных работ (рефератов)

Если учебным планом предусмотрено выполнение контрольной работы, то ее положительная оценка является необходимым условием допуска к экзамену по дисциплине. Целью написания рабо­ты является детальное изучение и обобщение слушателем материала по избранной теме и его само­стоятельный комментарий этого материала.

Темы работ в группе не должны повторяться, а содержание работы должно полностью соответ­ствовать выбранной теме и логически последовательно раскрывать ее. Для написания качественной работы необходимо сначала ознакомиться с имеющейся нормативной базой, учебно-методической и публицистической литературой, монографиями. Составив четкое представление о предмете работы и информационной базе по нему, нужно составить план — какие вопросы и в какой последовательно­сти будут раскрываться в работе. План сопоставляется с темой работы на предмет точного соответст­вия ее формулировке. Может быть составлен и развернутый план. Затем работа выполняется в соот­ветствии с планом и оформляется согласно предъявляемым требованиям. После проверки преподава­телем работа подлежит устной защите в форме ответов на вопросы преподавателя по теме работы.

Основные формальные требования к контрольной работе:

1. работа должна быть сброшюрована;

2. объем 10—15 страниц машинописного текста с использованием 12—14 шрифта с интервалом

1,3—1,5:

3. нумерация страниц;

4. наличие титульного листа, оглавления с указанием страниц, введения, заключения, списка используемой литературы (оформляется согласно библиографическим требованиям).

3.2. Список вопросов для подготовки к экзамену

1. Понятие и особенности финансовой деятельности государства.

2. Финансовая система Российской Федерации, характеристика звеньев.

3. Принципы финансовой деятельности, их характеристика.

4. Виды финансовых фондов государства, их правовое регулирование.

5. Юридические формы осуществления финансовой деятельности.

6. Предмет и метод финансово-правового регулирования.

7. Понятие финансового права Российской Федерации, его источники и взаимосвязь с другими отраслями права.

8. Финансово-правовые нормы: понятие, виды, структура и особенности.

9. Система отрасли финансового права, краткая характеристика ее институтов.

10. Финансово-правовые отношения: понятие, классификация и особенности.

11. Способы защиты прав субъектов финансово-правовых отношений.

12. Юридическая ответственность за нарушение норм финансового права.

13. Понятие и значение финансового контроля в Российской Федерации.

14. Классификация финансового контроля.

15. Органы финансового контроля и их компетенция.

16. Формы и методы осуществления финансового контроля.

17. Понятие и сущность бюджета Российской Федерации.

18. Структура бюджета и ее правовое регулирование.

19. Понятие и особенности бюджетных правоотношений.

20. Бюджетные полномочия Российской Федерации и ее органов.

21. Понятие и общая характеристика бюджетного устройства Российской Федерации.

1. Бюджетная система Российской Федерации: понятие, принципы и правовое регулирование.

2. Понятие и соотношение минимального бюджета и минимальной бюджетной обеспеченности.

3. Понятие и методы бюджетного регулирования.

4. Режим сокращения расходов бюджета, порядок введения.

5. Понятие и принципы бюджетного процесса в Российской Федерации.

6. Бюджетная классификация Российской Федерации, правовое регулирование и структура.

7. Порядок составления, рассмотрения и утверждения федерального бюджета.

8. Понятие исполнения бюджета. Казначейское исполнение бюджета.

9. Завершение бюджетного года и порядок отчетности об исполнении бюджета в Российской Федерации.

з 1. Поия 1 ие государственных доходов, их источники и состав.

32. Система бюджетных доходов, ее правовое регулирование.

33. Система внебюджетных фондов, их правовой статус.

34. Налоговое право Российской Федерации и его особенности.

35. Понятие налога, отличие от" сбора.

36. Виды (классификация) налогов.

37. Понятие элементов закона о налоге и их правовое значение.

38. Характеристика субъекта налогообложения.

39. Объект и предмет налогообложения.

40. Масштаб налога и налоговая база.

41. Налоговый период.

42. Методы учета базы налогообложения.

43. Ставка налога.

44. Метод налогообложения.

45. Налоговые льготы.

46. Порядок исчисления налога.

47. Способы, сроки и порядок уплаты налога.

48. Юридическая ответственность за налоговые нарушения.

49. Налоговое право Российской Федерации, его особенности.

50. Плата за природные ресурсы, правовое регулирование.

51. Государственная и таможенная пошлина, понятие и правовое регулирование.

52. Сборы: понятие и правовое регулирование.

53. Косвенные налоги в Российской Федерации, правовое регулирование.

54. Подоходные налоги с юридических лиц в Российской Федерации, правовое регулирование.

55. Налог на доходы физических лиц, правовое регулирование.

56. Налог на имущество физических лиц, правовое регулирование.

57. Налог с имущества, переходящего в порядок наследования или дарения.

58. Налоги, взимаемые с физических лиц в местные бюджеты и дорожные фонды.

59. Понятие государственного кредита и особенности правоотношений в данной сфере.

60. Виды и формы государственного кредита.

61. Понятие государственного страхования, его правовое регулирование.

62. Понятие государственных расходов, их правовое регулирование.

63. Понятие сметно-бюджетного финансирования и его порядок.

64. Смета и ее виды.

65. Внебюджетные средства бюджетных организаций.

66. Сущность и значение банковского кредита в Российской Федерации.

67. Соотношение государственного и банковского кредита.

68. Виды и формы расчетов в Российской Федерации.

69. Денежная система Российской Федерации, правовое регулирование.

70. Банк России и денежное обращение.

71. Правила ведения кассовых операций в Российской Федерации.

72. Понятие кредитной организации и банка.

73. Банковские операции в Российской Федерации.

74. Инвестиции: понятие, правовое регулирование.

75. Понятие валюты и валютных ценностей.

76. Банк России как орган валютного регулирования.

32. Валютный контроль в Российской Федерации, правовое регулирование.

33. Субъекты валютных операций в РФ.

Список нормативных правовых документов

1. Конституция Российской Федерации: Принята всенародным голосованием 12.12.1993 г. (с изм. от 09.06.2001 г.) // Российская газета.— 1993.— 25 дек.— № 237.

2. Федеральные законы:

• Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 г. № 145-ФЗ (ред. от 08.08.2001 г., с изм. от 30.12.2001 г.)//СЗ РФ.— 1998.—№ 31.—Ст. 3823.

• Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ (ред. от 29.12.2001 г.)//СЗ РФ.—1998.—№ 31.—Ст. 3340.

• Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ (ред. от 31.12.2001 г.) // СЗ РФ.— 2000.— № 32.— Ст. 3340.

—- О банках и банковской деятельности в РФ от 02.12.1990 г. № 395-1 (ред. от 07.08.2001 г.) // СЗ РФ.— 1996.— № 6.— Ст. 492.

• О бухгалтерском учете от 21.11.96 г. № 129-ФЗ (ред. от 23.07.98 г.) // СЗ РФ.— 1996.— №48.—Ст. 5369.

• О бюджете развития Российской Федерации от 26.11.98 г. № 181-ФЗ // СЗ РФ.— 1998.— №48.—Ст. 5856.

• О государственных долговых товарных обязательствах от 01.06.1995 г. № 86-ФЗ (ред. от

02.06.2000 г.)7/СЗ РФ— 1995.— №23.— Ст. 2171.

• О драгоценных металлах и драгоценных камнях от 26.03.1998 г. № 41-ФЗ (ред. от 10.01.2002 г.)//СЗ РФ.— 1998.— №13.— Ст. 1463.

• О едином налоге на вмененный доход для определенных видов деятельности от 31.07.1998 г. № 148-ФЗ (ред. от 31.12.2001 г.)//СЗ РФ.—1998.—№ 31.—Ст. 3826.

• О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг от 05.03.1999 г. №46-ФЗ (ред. от 30.12.2001 г.)//СЗ РФ.— 1999.—№ 10.—Ст. 1163.

• О налоге на игорный бизнес от 31.07.1998 г. № 142-ФЗ (ред. от 12.02.2001 г.) // СЗ РФ.— 1998.—№31.—Ст. 3820.

• О налоге на покупку иностранных денежных знаков и платежных документов, выраженных в иностранной валюте от 21.07.1997 г. № 120-ФЗ (ред. от 16.07.1998 г.) // СЗ РФ.— 1997.— № 30.— Ст. 3592.

• О налоговых органах Российской Федерации от 21.03.1991 г. №943-1 (ред. от 07.11.2000 г., с изм. от 05.07.2001 г.) // Ведомости СНД и ВС РСФСР.— 1991.—№ 15.— Ст. 492.

• О перечислении прибыли Центрального банка Российской Федерации в федеральный бюджет от 05.06.96 г. № 62-ФЗ // СЗ РФ.—1996.—№ 24.— Ст. 2812.

• О плате за пользование водными объектами от 06.05.1998 г. № 71-ФЗ (ред. от 07.08.2001 г., с изм. от 30.12.2001 г.) // СЗ РФ.—1998.— № 19.—Ст. 2067.

• О соглашениях о разделе продукции от 30.12.1995 г. № 225-ФЗ (ред. от 18.06.2001 г.) // СЗРФ.— 1996.—№ 1.—Ст. 18.

• О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев йа про­изводстве и профессиональных заболеваний на 2002 год от 29.12.2001 г.' № 184-ФЗ // СЗ РФ.— 2001.—№53(ч. 1).—Ст. 5020.

• О Счетной палате Российской Федерации от 11.01.1995 г. № 4-ФЗ (с изм. от 30.12.2001 г.) // СЗРФ.—1995,—№3.—Ст. 167.

• О федеральном бюджете на 2002 год от 30.12.2001 г. № 194-ФЗ // Российская газета.— 2001.—31 дек.—№256.

• О федеральных органах налоговой полиции от 24.06.1993 г. №5238-1 (ред. от 07.11.2000, с изм. от 30.12.2001 г.)//Российская газета.-— 1993.— 15 июля.— № 134.

• О финансировании судов Российской Федерации от 10.02.1999 № 30-ФЗ // СЗ РФ.— 1999.— №7.—Ст. 877.

• О финансовых основах местного самоуправления в Российской Федерации от 25.09.1997 г. № 126-ФЗ (ред. от 09.07.1999 г., с изм. от 30.12.2001 г.) // СЗ РФ.— 1997.— № 39.— Ст. 4464.

• О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) от 02.12.1990 г. № 394-1 (ред. от

06.08.2001 г.) // СЗ РФ.— 2002.— № 28.— Ст. 2790.

— Об аудиторской деятельности от 07.08.2001 г. № 119-ФЗ (ред. от 14.12.2001 г.) // СЗ РФ.— 7001.— №33(ч. 1).—Ст. 3422.

• Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осущес■; и в форме капи­тальных вложений от 25.02.1999 г. № 39-ФЗ (ред. от 02.01.2000 г.) // СЗ РФ.- 9.— Ст. 1096.

• Об инвестиционных фондах от 29.11.2001 г. № 156-ФЗ//СЗ РФ.—2001.— -Ст. 4562.

• Об индексации ставок земельного налога от 14.12.2001 г. № 163-ФЗ СЗ РФ.— 2001.— №51.— Ст. 4828.

• Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе государственного пенсионного страхования от 01.04.1996 г. № 27-ФЗ (ред. от 25.10.2001 г.) // СЗ РФ.—1996.— № 14.— Ст. 1401.

• Об иностранных инвестициях в Российской Федерации от 09.07.1999 г. № 160-ФЗ СЗ РФ.— 1999.—№28.—Ст. 3493.

• Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы, со­трудников федеральных органов налоговой полиции от 28.03.1998 г. № 52-ФЗ (ред. от 21.07.1998 г.)/7 СЗ РФ.— 1998.— № 13.—Ст. 1474.

• Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации от 15.12.2001 г. № 167-ФЗ // СЗРФ.— 2001.— №51.— Ст. 4832.

• Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профес­сиональных заболеваний от 24.07.1998 г. № 125-ФЗ (ред. от 30.12.2001 г.. с изм. от 11.02.2002 г.) // СЗ РФ.— 1998.— № 31.— Ст. 3803.

• Об основах налоговой системы в Российской Федерации от 27.12.1991 г. №2118-1 (ред. от 31.12.2001 г.) // Российская газета.— 1992.— 10 марта.— № 56.

• Об основах обязательного социального страхования от 16.07.1999 г. № 165-ФЗ // СЗ РФ.— 1999.—№29.—Ст. 3686.

• Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг от 29.07.1998 г. № 136-ФЗ II СЗ РФ,— 1998.—№ 31.—Ст. 3814.

• Об ответственности за нарушение порядка предоставления государственной статистической отчетности от 13.05.1992 г. № 2761-1 // Российская газета.— 1992.—4 июля.— № 1 52

• Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого пред­принимательства от 29.12.1995 г. №222-ФЗ (ред. от 31.12.2001 г.)// СЗРФ.— 1996.—№ 1.—Ст. 15.

3. Законы РФ:

• О валютном регулировании и валютном контроле от 09.10.1992 г. №3615-1 (ред. от 30.12.2001 г.) // Российская газета.— 1992.—4 ноября.—№ 240.

• О государственной пошлине от 09.12.1991 г. №2005-1 (ред. от 07.08.2001 г.) // СЗ РФ.— 1996.—№ 1.—Ст. 19.

• О дорожных фондах в Российской Федерации от 18.10.1991 г. № 1⁷59-1 (ред. от 24.03.2001 г., с изм. от30.12.2001 г.)// Ведомости СНД и ВС РСФСР.— 1991.—№ 44— Ст. 1426.

• О медицинском страховании граждан в РФ от 28.06.1991 г. № 1499-1 (ред. от 01.07.1994 г.)// Ведомости СНД и ВС РСФСР.— 1997.—№ 27.—Ст. 920.

-— О налоге на имущество предприятий от 13.12.1991 г. №2030-1 (ред. от 04.05.1999 г.) // Рос­сийская газета.— 1992.— 10 марта.— № 56.

• О налоге на операции с ценными бумагами от 12.12.1991 г. № 2023-1 (ред. от 30.05.2001 г.) // СЗ РФ.— 1995.— № 43.— Ст. 4011.

• О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения от 12.12.1991 г. Л^г9 2020-1 (ред. от 27.01.1995 г.) // Российская газета.— 1992.— 13 марта.— № 59.

• О налоговых органах Российской Федерации от 21.03.1991 г. №943-1 (ред. от 07.11.2000 г., с изм. от 05.07.2001 г.)// Ведомости СНД и ВС РСФСР.— 1991.—№ 15.—Ст. 492.

• О плате за землю от 11.10.1991 г. № 1738-1. (ред. от 29.12.1998 г.. с изм. от 30.12.2001 г.) // Ведомости СНД и ВС РСФСР.— 1991.—№ 44.—Ст. 1424.

• О применении контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населе­нием от 18.06.1993 г.№5215-1 (ред. от 30.12.2001 г.)//Российская газета.— 1993.—2 июля.—№ 125.

• О сборе за использование наименований «Россия», «Российская Федерация» и образованных на их основе слов и словосочетаний от 02.04.1993 г. № 4737-1 (ред. от 28.04.1997 г.) // Российская га­зета.— 1993.— 24 апр — № 79.

• О таможенном тарифе от 21.05.1993 г. №5003-1 (ред. от 29.12.2001 г., с изм. от 30.12.2001 г.) II Российская газета.— 1993.— 5 июня.— № 107.

—- О федеральных органах налоговой полиции от 24.06.1993 г. № 5238-1 (ред. от 07.11.2000 г., с изм. от 30.12.2001 г.)// Российская газета.—- 1993.— 15 июля.— № 134.

• Об организации страхового дела в Российской Федерации от 27.11.1992 г. № 4015-1 (ред. от 20.11.1999 г.) // Российская газета.— 1993.— 12 янв.— № 6.

• О налогах на имущество физических лиц от 09.12.1991 г. №2003-1 (ред. от 17.07.1999 г.) // Российская газета.— 1992.— 14 февр.— № 36.

4. Указы Президента РФ

• О Министерстве Российской Федерации по налогам и сборам от 22 октября 1998 г. № 1635 // СЗ РФ.—1998.—№ 52.—Ст. 6393.

• О Федеральном казначействе от 08.12.1992 г. № 1556 // Собрание актов Президента и Прави-тел ьства РФ.— 1992.— № 24.— Ст. 2101.

5. Постановления:

— О Федеральном казначействе Российской Федерации от 27.08.1993 г. №864 (ред. от 28.01.1997 г.)// Собрание актов Президента и Правительства РФ.— 1993.— № 35.—Ст. 3320.

6. Положения:

• О Министерстве финансов Российской Федерации: Утв. Постановлением Правительства РФ от 6 марта 1998 г. № 273 // СЗ РФ.— 1998.— № 11.— Ст. 1288.

• О переводе государственных ценных бумаг СССР и сертификатов Сберегательного банка СССР в целевые долговые обязательства РФ: Утв. Постановлением Правительства РФ от 29 января 2000 г. № 82 // СЗ РФ.— 2000.— № 6.— Ст. 764.

• О территориальных контрольно-ревизионных органах Министерства финансов Российской Федерации: Утв. Постановлением Правительства РФ от 6 августа 1998 г. // СЗ РФ.— 1998.— № 33.— Ст. 4007.

• О Федеральной службе России по валютному и экспортному контролю: Утв. Постановлением СМ РФ от 15 ноября 1993 г. // Собрание актов Президента и Правительства РФ.-— 1993.— № 47.

• О Федеральном казначействе Российской Федерации: Утв. Постановлением Совета минист­ров—Правительства РФ от 27 августа 1993 г. № 8647/ Собрание актов Президента и Правительства РФ.—1993.—№35.

7. О Федеральном казначействе, его органах и компетенции: Письмо ВАС РФ от 17.03.93 г. № С-13/ОСЗ-95 // Вестник ВАС РФ.— 1993.—№ 5.

Библиографический список (основной)

1. Мандрица В. М, Рукавишникова И. 5., Дружинин Д. Н. Финансовое право: Учеб. для вузов.— Ростов н/Д.: Феникс, 1999.—448 с.

2. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учеб. для вузов / Под ред. Г. Б. Поляка.— 2-е изд.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002.— 512 с.

3. Финансы: Учеб. для вузов / Под ред. О. В. Врублевской, Б. М. Сабанти.— М.: Юрайт-М, 2001.—504 с.

4. Финансовое право Российской Федерации: Учеб. / Отв. ред. М. В. Карасева.— М.: Юрист, 2002.— 576 с.

5. Финансовое право: Учеб. / Отв. ред. Н. И. Химичева.— 2-е изд., перераб. и доп.— М.: Юристъ, 1999.—600 с.

6. Финансовое право: Учеб. / Под ред. О. Н. Горбуновой.— 2-е изд., перераб. и доп.— М.: Юристъ, 2002.—495 с.

(дополнительный)

1. Кустова М. В., Ногина О. А., Шевелева Я А. Налоговое право России: Общ. часть: Учеб. / Отв. ред. Н. А. Шевелева.— М.: Юристъ, 2001.— 490 с.

2. Налоги, налогообложение и налоговое законодательство.-— 2-е изд. / Под ред. Е. Н. Евстиг­неева.— СПб.: Питер, 2001.— 336с.

3. Тосуян Г. А., Емелин А. В. Валютное право Российской Федерации: Учеб. пособие.— М.: Де­ло, 2002.—288 с.

4. Юткина Т. Ф. Налоги и налогообложение: Учеб.— 2-е изд., перераб. и доп.— М.: ИНФРА-М, 2002.—576 с.

МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ИЗУЧЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ

«ФИНАНСОВОЕ ПРАВО»

Финансовое право имеет исключительно важное значение в условиях рыночной экономики, и особенно в экономических условиях современной России. Нормы финансового права лежат в основе формирования всех без исключения финансовых фондов органов государственной власти и местного самоуправления.

Приступая к освоению курса, необходимо в первую очередь ознакомиться с его программой, уяс­нить его структуру. Далее следует ознакомиться с содержанием всего курса.

Изучение каждой темы может состоять из следующих шагов:

1. прослушивания лекции, на которой предполагается освещение основных вопросов темы;

1. изучения литературы по теме и нормативных правовых актов, регулирующих соответствую­щие отношения;

2. подготовки к практическому занятию (семинару) в тех случаях, когда оно предусмотрено учебным планом, и участия в нем;'

3. проверки своих знаний по контрольным вопросам, предложенным в методических рекомен­дациях к теме, и по тестам, содержащимся в последнем разделе учебно-методического комплекса.

Во всех пятнадцати темах курса есть практические проблемы и материал, позволяющий решить многие -из них. На это стоит обратить особое внимание. Полезным и целесообразным будет «пово­рот» каждого теоретического положения в практическую плоскость. Лучше всего по каждой теме, представив, смоделировав или вспомнив конкретную жизненную (экономическую) ситуацию, попы­таться применять к ней нормы права.

Количество часов, рекомендуемое для самостоятельной работы по каждой теме, указано в тема­тическом плане. Следует иметь в виду, что помимо работы в процессе изучения дисциплины необхо­димо запланировать время и на подготовку к экзамену. При объективной невозможности посещения части аудиторных занятий задача слушателя усложняется, так как возникает необходимость само­стоятельного изучения соответствующей темы целиком, что диктует существенное увеличение вре­мени на подготовку.

Если учебным планом предусмотрено выполнение контрольной работы, то ее положительная оценка является необходимым условием допуска к экзамену по дисциплине. Целью написания рабо­ты является детальное изучение и обобщение слушателем материала по избранной теме и его само­стоятельный комментарий.

Основные формальные требования к контрольной работе:

5. работа должна быть сброшюрована;

5. объем 10—15 страниц машинописного текста с использованием 12—14 шрифта с интервалом КЗ—1,5:

5. нумерация страниц;

5. наличие титульного листа, оглавления с указанием страниц, введения, заключения, списка используемой литературы (оформляется согласно библиографическим требованиям).

Обратите внимание, что темы работ в группе не должны повторяться, а содержание работы должно полностью соответствовать выбранной теме и логически последовательно раскрывать ее. Для написания качественной работы необходимо сначапа ознакомиться с имеющейся нормативной базой, учебно-методической и публицистической литературой, монографиями. Составив четкое представле­ние о предмете работы и информационной базе по нему, нужно составить план — какие вопросы и в какой последовательности будут раскрываться в работе. План сопоставляется с темой работы на предмет точного соответствия ее формулировке. Может быть составлен и развернутый план. Затем работа выполняется в соответствии с планом и оформляется согласно предъявляемым требованиям. После проверки преподавателем работа подлежит устной защите в форме ответов на вопросы препо­давателя по теме работы.