РАЗДЕЛ Vl

ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ

ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНОЙ

СИСТЕМЫ.

ОСНОВЫ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

ГлаваХХI

Правовые основы

денежного обращения и расчетов

§ 1 . Денежная система Российской Федерации

Одним из объективных факторов, обусловливающих необходимость

проведения государством финансовой деятельности, является пере­ распределение национального дохода в денежной форме и связан­

ная с этим его включенность в денежное обращение. Эффективное

развитие экономики страны во многом определяется состоянием де­

нежного обращения, стабильным функционированием денежной

системы.

Денежное обращение пронизывает всю финансовую систему.

Особую роль деньги играют в рыночной экономике, являясь важней­

шим ее атрибутом. Как экономическая категория деньги представля­

ют собой средство выражения стоимости товаров, меру стоимости,

всеобщий эквивалент множества стоимостей товаров1•

См.: Финансы, деньги, кредит: учебник 1 под ред. О.В. Соколовой. М., 2000.

С. 37.

597

Раздел VI Правовые основы денежно-кредитной системы

Сущность денег проявляется через их функции, к которым отно-

сятся:

Особенностью денег является то, что они находятся в постоян­

ном движении. Процесс непрерывногодвиженияденег в наличной и

беЗналичной формах называется денежным обращением.

Денежное обращение отражает направленные потоки денег

между:

форм;

6)банками и иными институтами финансовой системы;

7)финансовыми институтами и физическими лицами. Важностью общественных отношений, складывающихся в ходе

денежного обращения, для экономического и политического разви­ тия страны обусловлено их регулирование со стороны государства

с помощью права, в первую очередь финансового права. В соответ­ ствии с п. <<Ж>> ст. 71 Конституции РФ финансовое и валютное регу­

лирование, денежная эмиссия, федеральные банки отнесены к ис­

ключительному ведению Российской Федерации.

Следовательно, федеральное законодательство составляет право­

вую основу денежной системы Российской Федерации, под которой

принято понимать законодательно закрепленное устройство денеж­

ного обращения, форму его организации.

Первые денежные системы начали формироваться в XVIXVII вв. в условиях становления централизованных государств и их национальных товарных и финансовых рынков. В зависимости от

вида денег различают два типа денежных систем: система металли­

ческого обращения и система бумажио-кредитного обращения. Если первый тип бьm характерен для начальных этапов развития денеж-

598

Глава XXI. Правовые основы денежного обращения и расчетов

ных систем, то в настоящее время во многих государствах установил­

ся второй тип денежных систем.

Врезультате правовага регулирования денежного обращения

вРоссийской Федерации создана денежная система, включающая

всебя следующие элементы:

1)официальная денежная единица (рубль, состоящий из 100 ко- пеек);

2)эмиссия наличных денег;

3)организация и регулирование денежного обращения. Первым элементом денежной системы является валюта Россий-

ской Федерации. В соответствии с Законом о Банке России офи­ циальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации яв­ ляется рубль, состоящий из 100 копеек. В ст. 1 Закона о валютном

регулировании данное понятие несколько уточнено и понятием «ва­

люта Российской Федерации» охватываются:

1) денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, на­ ходящиеся в обращении в качестве законного средства на­

личного платежа на территории Российской Федерации, а

также изъятые либо изымаемые из обращения, но подлежа­ щие обмену указанные денежные знаки;

2) средства на банковских счетах и в банковских вкладах. Введение на территории страны других денежных единиц и вы­

пуск денежных суррогатов запрещается.

С 1990 г. офиЦиальное соотношение между рублем и золотом или

другими драгоценными металлами, существовавшее ранее, не уста­

навливается.

Такое положение характерно для большинства стран мира. Офи­

циальный курс рубля к денежным единицам других государств уста­

навливается и публикуется ЦБ РФ. Валюта Российской Федерации

включает в себя банкноты (банковские билеты) и монеты Банка Рос­

сии, являющиеся единственным законным средством платежа на

территории страны. Их подделка и незаконное изготовление пресле­

дуются по закону.

Банкноты и монеты являются безусловными обязательствами Банка России, обеспечиваются всеми его активами и обязательны к

приему по нарицательной стоимости при всех видах платежей, для

зачисления на счета, во вклады и для перевода на всей территории

страны.

599

Раздел VJ. Правовые основы денежно-кредитной системы

Банкноты и монеты Банка России не могут быть объявлены не­

действительными (утратившими силу законного средства платежа),

если не установлен достаточно продолжительный срок их обмена на банкноты и монеты нового образца. Не допускаются какие-либо

ограничения по суммам или субъектам обмена.

При обмене банкнот и монет на денежные знаки срок изъятия

банкнот и монет из обрашения не может быть менее одного года, но

не превышает пяти лет.

Банк России вправе обменивать без ограничений ветхие и по­

врежденные банкноты.

Решение о выпуске в обрашение новых банкнот и монет и об

изъятии старых принимает Совет директоров ЦБ РФ.

Он же утверждает номиналы и образцы новых денег. Описание

новых денежных знаков публикуется в СМИ.

Очень важно, что о выпуске новых денежных знаков Банк Рос­

сии обязан предварительно информировать правительство страны.

Вторым элементом денежной системы является осушествление эмиссии наличных денег. Эмиссионная система представляет со­

бой установленный законодательством порядок эмиссии и обраще­ ния денег. Сушествует ряд общих черт в проведении эмиссии в раз­ личных странах, в том числе выпуск банкнот возлагается на главный

банк страны (центральные, национальные банки, в США - Цент­

ральная резервная система), а казначейских билетов и монетна казначейства.

Обслуживая хозяйственный оборот, деньги постоянно выпуска­ ются в оборот и изымаются из оборота. Такого рода операции не

влияют на увеличение денежной массы и этим отличаются от эмис­ сии денег, под которой понимается выпуск денег в оборот, ведуший

к увеличению денежной массы, находящейся в обороте. Сушествует эмиссия наличных и безналичных денег. В условиях рыночной эко­

номики эмиссию наличных денег осушествляют центральные банки, а эмиссию безналичных денег - коммерческие банки, что регулиру­

ется также центральным банком страны.

Контроль за объемом денежной массы в Российской Федерации осуществляет Банк России. Количество денег в обращении опреде­ ляется как сумма наличных денег и банковских депозитов. Предо­

ставляя кредиты, банки увеличивают объем денежной массы.

Задача ЦБ РФ заключается в ограничении или расширении воз­

можности банков эмитировать кредитные деньги. Для этого Банк

600

Глава XXI. Правовые основы денежного обращения и расчетов

России устанавливает систему обязательных резервов банков, преду­ сматривающую депонирование кредитными организациями в Банке

России определенной части привлеченных ими денежных средств.

Обязательные резервы - один из инструментов осуществления денежно-кредитной политики Банком России. Изменяя норматив резервирования, ЦБ РФ поддерживает на определенном уровне объ­ ем денежной массы, находящейся в обращении в стране. Чем мень­

ше сумма обязательных резервов, тем большее количество денег мо­

жет создать банковская система.

Эмиссия наличных денег представляет собой их выпуск в обра­

щение, при котором, как уже отмечалось, увеличивается общая мас­ са наличных денег. На основе кассовых оборотов банков и составля­ емой аналитической отчетности Банк России прогнозирует размер предполагаемой эмиссии, а также регионы ее проведения. В осу­

ществлении эмиссии принимает участие не только Банк России, но

и его региональные расчетно-кассовые центры (далее - РКЦ), со­ держащие резервные фонды и оборотные кассы.

В резервных фондах РКЦ хранится запас денежных знаков, пред­

назначенных для выпуска их в обращение в случае увеличения по­ требности хозяйства данного региона в наличных деньгах. Эти день­

ги не относятся к находящимся в обращении, поскольку не совер­

шают движения, не накапливаются, не служат средством платежа и

являются резервными. В оборотную кассу постоянно поступают и

из нее выдаются наличные деньги от банков. Эти деньги находятся

в постоянном движении, в обращении.

Если сумма поступлений наличных денег на счете банка превы­

шает установленный лимит для данного РКЦ, то деньги изымают­ ся из обращения и переходят в резервный фонд. При потребности

банка в наличности происходит обратный процесс. Со счета бан­ ка в пределе его свободного резерва РКЦ выдает требуемую сумму наличности, перемешая ее из резервного фонда в оборотную кассу

РКЦ с разрешения ЦБ РФ. Для данного РКЦ это будет эмиссион­

ной операцией. Правление ЦБ РФ составляет ежедневный баланс на основе сведений по сети РКЦ: где прошла эмиссия наличных денег,

а где прошло их изъятие.

Третьим элементом денежной системы являются организация и

регулирование денежного обращения, возлагаемые на ЦБ РФ. Эти

вопросы рассматриваются в § 2 настоящей главы.

601

Раздел VI. Правовые основы денежно-кредитной системы

§2. Правовое регулирование денежного обращения

вРоссийской Федерации

Главная задача финансово-правовага регулирования денежного об­

ращения заключается в поддержании правильного соотношения

между доходами населения и организаций в денежной форме и стои­

мостью товаров и платных услуг, предлагаемых на внутреннем рын­

ке, поскольку именно в этом случае в обращении находится доста­ точное, необходимое количество денег, в чем и заинтересовано го­

сударство.

Сумма платежных средств в экономике страны, совокупный объ­ ем наличных денег и безналичного оборота образуют денежную мас­

су, которая характеризует покупательные, платежные и накопитель­

ные средства, необходимые для развития экономики страны в целом,

а также для удовлетворения потребностей физических и юридиче­

ских лиц.

Регулированию денежного обращения предшествует выработ­ ка соответствующей денежно-кредитной политики государства на

определенном этапе развития общества.

Особая роль в осуществлении денежной политики государства,

в организации денежного обращения в стране возлагается в соот­

ветствии с ч. 2 ст. 75 Конституции РФ ист. 4 Закона о Банке России на ЦБ РФ, который во взаимодействии с Правительством РФ разра­

батывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля.

Мировой практикой выработаны различные инструменты про­ ведения денежно-кредитной политики. В соответствии со ст. 35 За­ кона о Банке России к основным инструментам н методам денежно­ кредитной политики Банка России относятся:

1) процентные ставки по операциям Банка России;

2) нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования);

3) операции на открытом рынке;

4)рефинансирование кредитных организаций;

5)валютные интервенции;

6)установление ориентиров роста денежной массы;

7)прямые количественные ограничения;

8)эмиссия облигаций от своего имени.

602

Глава XXI Правовые основы денежного обращения и расчетов

Банк России является кредитором последней инстанции, т.е. вы­

дает кредиты иным банкам. В соответствии с упомянутым Федераль­

ным законом Банк России регулирует общий объем вьщаваемых им кредитов в соответствии с принятыми ориентирами единой государ­ ственной денежно-кредитной политики. Закон также предусматри­ вает, что Банк России может устанавливать одну или несколько про­

центных ставок по различным видам операций или проводить про­

центную политику без фиксации процентной ставки.

Размер обязательных резервов в процентнам отношении к обяза­

тельствам кредитной организации, а также порядок депонирования обязательных резервов в Банке России устанавливаются советом ди­

ректоров.·При нарушении нормативов обязательных резервов Банк России имеет право списать в бесспорном порядке с корреспондент­ ского счета кредитной организации, который открывается в Банке России, сумму недовнесенных средств, а также взыскать в судебном порядке штраф в размере, установленном Банком России. На обяза­ тельные резервы, депонированные кредитной организацией в Банке России, взыскания не обращаются.

Под операциями на открытом рынке понимаются купля-продажа

Банком России казначейских векселей, государственных облигаций, прочих государственных ценных бумаг, облигаций Банка России, а также краткосрочные операции с указанными ценными бумагами с совершением позднее обратной сделки.

Под рефинансированием понимается кредитование Банком Рос­

сии кредитных организаций, при этом формы, порядок и условия ре­

финансирования устанавливаются самим Банком России. Измене­

ние ставки рефинансирования представляет собой изменение цены

дополнительных кредитных ресурсов, предоставляемых ЦБ РФ

остальным банкам.

Валютные интервенции связаны с куплей-продажей Банком России иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег. Покупая за

счет золотовалютных резервов национальную валюту, ЦБ РФ увели­

чивает спрос на нее, а значит, и повышает ее курс. И наоборот, про­

давая национальную валюту, он увеличивает ее предложение и сни­

жает ее курс.

603

Раздел Vl Правовые основы денежно-кредитной системы

Банк России вправе устанавливать ориентиры роста одного или нескольких показателей денежной массы исходя из основных на­ правлений единой государственной денежно-кредитной полити­

ки, что, по сути, связано с регулированием количества денег в об­

ращении. При определении ориентиров роста денежной массы Банк России исходит из предполагаемой динамики валового внутреннего продукта, уровня инфляции и скорости обращения денег.

Под прямыми количествеиными оrраничениями Банка России по­

нимается установление лимитов на рефинансирование кредитных

организаций и проведение ими отдельных банковских операций. Этот метод рассматривается как исключительный и может приме­

няться только после консультаций с правительством страны.

В целях реализации денежно-кредитной политики Банк России

может от своего имени осуществлять эмиссию облигаций, размещае­

мых и обращаемых среди кредитных организаций.

Основные направления единой государственной денежно­ кредитной политики разрабатываются Банком России ежегодно, представляютел Президенту РФ и Правительству РФ, а затем на­

правляются в Государственную Думу на рассмотрение.

Основные направления должны включать в себя ряд положений,

среди которых можно вьщелить такие как:

•концептуальные принципы денежно-кредитной политики;

•прогноз основных показателей платежного баланса Россий­ ской Федерации;

•основные показатели денежной программы;

•направления совершенствования банковской системы, бан­

ковского надзора, финансовых рынков и платежной системы

и иные направления.

Как отмечалось ранее, целью выработки и реализации денежно­ кредитной политики, осуществления регулирования денежного об­ ращения являются защита и обеспечение устойчивости рубля, всей денежной системы страны.

Денежное обращение подразделяется на два вида:

1)наличное;

2)безналичное.

Впроцентнам соотношении налично-денежный оборот меньше,

чем безналичный, и обслуживает в основном получение и расходова-

604

Глава XXI. Правовые основы денежного обращения и расчетов

ние денежных доходов населения, а также часть платежей предприя­ тий и организаций.

Наличный денежный оборот является непрерывным процессом движения наличных денег в форме банкнот (банковских билетов), казначейских билетов, металлических монет.

Наличный денежный оборот в стране организуется государст­

вом в лице центральных (национальных) банков. В Российской Фе­

дерации субъектами, организующими данный вид денежного обра­ щения, являются·Банк России, его территориальные учреждения, а также система РКЦ.

Наличный оборот начинается с указания Банка России РКЦ о

переводе наличных денег из резервнЫх фондов в оборотные кассы,

из которых наличные деньги направляются в операционные кассы

кредитных организаций (банков). Частично деньги направляются на

обслуживание межбанковских расчетов, но в основном они выдают­

ся юридическим и физическим лицам.

В соответствии с законодательством деятельность по организа­ ции и управлению наличным денежным обращением осуществляет­ ся в централизованном порядке ЦБ РФ.

Любое государство, в том числе и Российская Федерация, заин­

тересовано в сокращении объема наличного денежного обращения и в расширении безналичных форм расчетов.

Безналичное денежное обращение состоит в списании опреде­

ленной денежной суммы со счета одного субъекта в кредитной орга­ низации и зачислении ее на счет другого субъекта в этой же или иной· кредитной организации либо в иной форме, при которой наличные

денежные знаки как средство платежа отсутствуют. В соответствии с

Законом о Банке России Банк России устанавливает предельный раз­

мер расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между

юридическими лицами; расчеты на сумму, превышающую установ­

ленную, должны производиться только в безналичном порядке1• Современный безналичный оборот в Российской Федерации орга­

низован в соответствии со следующими принципами:

1)предприятия всех форм собственности обязаны хранить свои

средства на счетах в банках;

См.: Финансы, денъm, кредит: учебник/ под ред. 0.8. Соколовой. С. 55.

605

Раздел VI. Правовые основы денежно-кредитной системы

2) основная часть безналичных расчетов должна осуществлять­

ся через банк; 3) требование платежа должно выставляться или перед отгруз­

кой товаров (выполнением работ, оказанием услуг) или по­

сле этого;

4) оплата клиентом банка полученных товаров и услуг осу­

ществляется банком только с согласия обслуживаемого юри­

дического или физического лица; 5) формы безналичных расчетов платежей выбираются органи­

зацией по своему усмотрению в соответствии с требованиями

законодательства.

Правовой основой денежного обращения выступают нормы

Конституции РФ, Закон о Банке России, Закон о банках, Закон о

валютном регулировании, иные законы, нормативные акты Прези­ дентаРФ и Правительства РФ, а также подзаконные акты ЦБ РФ. В соответствии сп. «Ж>> ст. 71 Конституции РФ к компетенции Рос­ сийской Федерации отнесено <<установление правовых основ едино­

го рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное регули­

рование, денежная эмиссия», а в ст. 106 Конституции РФ закрепле­ но, что обязательному ·рассмотрению в Совете Федерации подлежат припятые Государственной Думой федеральные законы по вопросам финансового, валютного, кредитного, таможенного регулирования, денежной эмиссии.

Регулирование денежного обращения в стране осуществляется с помощью таких методов, как денежная реформа, деноминация и

эмиссия.

Денежная реформа - полное или частичное преобразование де­

нежной системы в целях стабилизации и укрепления денежного об­

ращения.

Мировая практика свидетельствует, что проведение денежной реформы достигает названных целей только в том случае, если она проводится в условиях стабилизации экономической и политиче­ ской ситуации в стране.

Деноминация в отличие от денеЖifОЙ реформы является техни­

ческой операцией, выражающейся в замене старых денег новыми с

606

Глава XXI. Правовые основы денежного обращения и расчетов

приравниванием одной денежной единицы в новых знаках к боль­ шему количеству рублей в старых знаках.

В процессе осуrnествления деноминации не затрагиваются эко­

номические основы государства, а происходит сркращение денеж­

ной массы, находящейся в обращении, а также лишь изменяется

масштаб цен. Деноминация может проводиться как отдельно, так и одновременно с денежной реформой.

В соответствии с Законом о Банке России в целях организации наличного денежного обращения на территории страны на Банк Рос­ сии возлагаются следующие функции:

•прогнозирование и организация производства, перевозка и

хранение банкнот и монет, создание их резервных фондов;

•установление правил хранения, перевозки и инкассации на­

личных денег для кредитных организаций;

•установление признаков платежеспособности денежных зна­

ков и порядка замены поврежденных банкнот и MOfleT, а так­

же порядка их уничтожения;

•определение порядка ведения кассовых операций для кре­ дитных организаций.

Всфере денежного обращения возникают различные обществен­

ные отношения, регулируемые нормами нескольких отраслей права.

В соответствии с Конституцией РФ к ведению Российской Фе­

дерации относятся финансовое и валютное регулирование, денеж­

ная эмиссия, федеральные банки (п. <<Ж>> ст. 71 Конституции РФ), и

в этом аспекте названные отношения являются предметом правового

регулирования конституционного права.

Нормы финансового права регулируют отношения, складываю­ щисся в процессе организации наличного и безналичного денеж­ ного обращения, в том числе при проведении денежных реформ,

деноминаций, эмиссий, при организации расчетов, в частности,

установления обязательного порядка хранения средств юридиче­

ских лиц на счетах в банках, ограничения наличных форм расче­

тов между организациями, определения порядка ведения кассовых

операций.

Названные отношения могут складываться между:

•ЦБ РФ и кредитными организациями;

•кредитными организациями;

•кредитными организациями и их клиентами;

607

Раздел VI Правовые основы денежно-кредитной системы

•юридическими и физическими лицами;

•кредитными организациями и иными институтами финансо­

вой системы;

•институтами финансовой системы и организациями и физи­

ческими лицами.

Как известно, нормы гражданского права регулируют имуще­

ственные и неимущественные отношения, связанные с имуществен­

ными, в которых деньги являются одним из объектов гражданских

правоотношений. Наряду с этим нормы гражданского права регу­ лируют расчетные отношения между субъектами по гражданско­ правовым сделкам, возникающие при этом права,и обязанности сто­

рон, а также кредитных организаций, участвующих в данных отно­

шениях. К ним относятся:

•отношения по установлению форм безналичных расчетов,

таких как чек, вексель, платежное поручение и др.;

•порядок открытия и закрытия счетов в кредитных организа­ циях, их виды, определяющие различные правовые режимы

данных счетов;

•права и обязанности сторон при заключении договора бан­

ковского счета.

Административное право регулирует отношения, связанные с

привлечением к ответственности за совершение административ­

ных правонарушений в сфере денежного обращения, денежной си­

стемы.

Нормы уголовного права предусматривают меры уголовной от­

ветственности за совершение таких преступлений, как изготовле­ ние, хранение, перевозка или сбыт поддельных денег или ценных

бумаг (ст. 186 УК РФ) и изготовление или сбыт поддельных кре­

дитных либо расчетных карт и иных платежных документов (ст. 187 УКРФ).

Следовательно, регулирование денежного обращения в стране

осуществляется нормами различных отраслей права, которые нахо­

дят свое выражение, как отмечалось ранее, в Конституции РФ, За­ коне о Банке России, Законе о банках, ГК РФ и иных нормативных

правовых актах. Особую роль в регулировании денежного обраще­

ния в стране играют инструкции Банка России по всему комплексу

названных вопросов в сфере денежного обращения.

608