- •Содержание
- •Авторский коллектив
- •Предисловие
- •Указатель сокращений
- •ОБЩАЯ ЧАСТЬ
- •§ 1. Чистые истоки финансового права
- •§ 2. Понятие финансов
- •§ 4. Финансово-правовые акты
- •§ 5. Государственные органы, осуществляющие финансовую деятельность
- •§ 6. Финансовая система Российской Федерации
- •§ 2. Предмет финансового права
- •§ 3. Метод финансового права
- •§ 4. Система финансового права
- •§ 1. Нормы финансового права
- •§ 2. Финансовые правоотношения
- •§ 3. Субъекты финансового права
- •§ 4. Источники финансового права
- •§ 1. Предмет науки финансового права
- •§ 2. Методология науки финансового права
- •§ 3. Система науки финансового права
- •§ 4. Отраслевая библиография
- •§ 1. Понятие финансового контроля, его принципы
- •§ 3. Государственный и муниципальный контроль
- •§ 4. Правовые основы аудита
- •ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ
- •§ 3. Источники бюджетного права
- •§ 4. Бюджетные права (полномочия) государственных и муниципальных образований
- •§ 2. Принципы бюджетной системы Российской Федерации
- •§ 4. Правовое закрепление расходов бюджетов между звеньями бюджетной системы
- •§ 2. Стадия составления проекта бюджета
- •§ 3. Стадия рассмотрения и утверждения бюджета
- •§ 4. Стадия исполнения бюджета
- •§ 5. Стадия составления и утверждения отчета об исполнении бюджета и бюджетной отчетности
- •§ 1. Понятие внебюджетного фонда
- •§ 2. Система государственных внебюджетных фондов
- •§ 2. Федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования
- •§ 3. Фонд социального страхования Российской Федерации
- •§ 1. Понятие налогов и сборов. Функции налогов
- •§ 2. Понятие и предмет налогового права. Принципы, функции, источники
- •§ 6. Налоговый контроль
- •§ 1. Налог на добавленную стоимость
- •§ 2. Акцизы
- •§ 3. Налог на доходы физических лиц
- •§ 4. Налог на прибыль организаций
- •§ 5. Налог на добычу полезных ископаемых
- •§ 6. Водный налог
- •§ 8. Государственная пошлина
- •§ 1 . Налог на имущество организаций
- •§ 2. Налог на игорный бизнес
- •§ 3. Транспортный налог
- •§ 1. Земельный налог
- •§ 2. Упрощенная система налогообложения
- •§ 1. Понятие и виды государственного (муниципального) долга
- •§ 3. Классификация государственных (муниципальных) долгов
- •§ 5. Управление государственным (муниципальным) долгом
- •§ 7. Государственный кредит
- •§ 3. Государственное регулирование страховой деятельности
- •§ 2. Расходные обязательства
- •§ 3. Формы бюджетных расходов
- •§ 5. Сметно-бюджетное финансирование
- •§ 1. Денежная система Российской Федерации
- •§ 3. Правила ведения кассовых операций
- •§ 4. Понятие расчетов и расчетных отношений
- •§ 5. Формы безналичных расчетов
- •§ 1. Банковская система Российской Федерации
- •§ 2. Правовое положение Центрального банка Российской Федерации (Банка России)
- •§ З. Банковское регулирование и надзор
- •§ 3. Принципы инвестиционного права и инвестиционной деятельности (как института финансового права)
- •§ 4. Инвестиционные правоотношения
- •§ 2. Понятие и виды ценных бумаг, эмиссионные ценные бумаги
- •§ 3. Субъектный состав участников рынка ценных бумаг
Раздел VJ. Правовые основы денежно-кредитной системы
кредитных организаций обеспечивает реализацию государственного
финансового контроля на территории России.
Спецификой банковской системы также является наличие бан
ков, доля участия государства в уставном капитале которых превы
шает 50%. Среди них выделяют Сбербанк России, ВТБ, Россельхоз банк.
Группу российских государственных зарубежных банков состав ляют Московский народный банк (г. Лондон), Ост-Вест Хандель
сбанк (г. Франкфурт-на-Майне), Евробанк (г. Париж), Донау-банк
(г. Вена), Ист-Вест Юнайтед банк (г. Люксембург). Подчеркнем, что
данные зарубежные кредитные организации не входят в банковскую систему России, так как созданы и осуществляют банковскую дея тельность в соответствии с действующим з~конодательством ино
странного государства их регистрации.
Помимо осуществления предпринимательской деятельности
основным назначением данных банков является проведение опера ций со средствами бюджетов всех уровней и государственных вне
бюджетных фондов. Они также выступают кредитором государства
путем приобретения государственных долговых обязательств.
§ 2. Правовое положение Центрального банка Российской Федерации (Банка России)
Банк России был учрежден 13 июля 1990 г. на базе Российского ре спубликанского банка Государственного банка СССР. Подотчетный Верховному Совету, он первоначально назывался Государственным
банком РСФСР. 20 декабря 1991 г. Государственный банк СССР был
упразднен и все его активы и пассивы, а также имущество на тер
ритории РСФСР бьmи переданы Центральному банку РСФСР. Не сколько месяцев спустя банк стал называться Центральным банком Российской Федерации (Банком России).
Банк России является органом банковского регулирования и надзора на территории Российской Федерации. Его правовой ста тус определяется Конституцией РФ и федеральными законами. Сре ди них основополагающее место занимают Закон о Банке России и Закон о банках. Банк России может быть ликвидирован только на
основании принятия конституционного федерального закона о по
правке к Конституции РФ.
630
Глава XXII. Правовоерегулирование банковской деятельности в Российской Федерации
Как бьшо уже сказано, действующее законодательство Россий
ской Федерации, с одной стороны, не устанавливает организационно правовую форму Банка России, с другой - не относит его к органам
государственной или муниципальной власти, ограничиваясь опре
делением Банка России как юридического лица. Как уже подчерки валось ранее, особенностью правового положения Банка России яв ляется то, что Банк России, не являясь государственным органом, обладает государетвенно-властными полномочиями.
Подобную двойственность правового положения Банка Рос
сии можно объяснить не только следованием международной бан
ковской практике, но и намерением государства предотвратить воз
можность обращения взыскания кредиторов на наиболее ликвид ные активы (золотовалютные резервы), находящиеся во владении и пользовании Банка России. Ввиду того что изъятие и обремене
ние золотовалютных резервов без согласия Банка России или приня
тия соответствующего федерального закона не допускается, обратить взыскание на активы Банка России по долгам государства практиче
ски невозможно.
Вместе с тем Банк России не зависим в своей деятельности от
федеральных органов государственной власти, органов государст венной власти субъектов Российской Федерации и органов местного
самоуправления. Кроме того, Банк России не отвечает по обязатель
ствам государства, а государство - по обязательствам Банка России,
если иное не установлено соответствующим договором Российской
Федерации или федеральным законом.
В единую централизованную систему Банка России с вертикальной структурой управления входят центральный офис и территориаль ные учреждения Банка России, а также иные учреждения различной
направленности.
Территориальные учреждения являются обособленными подраз делениями Банка России, осуществляющими на территории субъек та Российской Федерации часть его функций на основе предостав
ленного им во владение и пользование имущества.
Их основными задачами являются:
•участие в проведении единой государственной денежно кредитной политики, направленной на защиту и обеспече
ние устойчивости рубля;
•обеспечение развития и укрепления банковской системы Российской Федерации;
631
Раздел VI. ·Правовые основы денежно-кредитной системы
•обеспечение эффективного и бесперебойного функциони
рования системы расчетов, осуществление регулирования и
надзора за деятельностью кредитных организаций;
•организация и контроль за деятельностью кредитных органи
заций на рынке ценных бумаг;
•организация валютного контроля;
•проведение анализа состояния и перспектин развития эконо
мики и финансовых рынков региона.
В отличие от Банка России его территориальные учреждения не имеют статуса юридического лица и обладают полномочиями,
предоставленными ему нормативными актами Банка России. Сре
ди установленных ограничений для территориальных учре;ждений
можно выделить запрет на припятне нормативных актов, на вьща
чу гарантий и поручительств, припятне вексельных и других обяза тельств, а также кредитование дефицитов бюджетов всех уровней и государственных внебюджетных фондов. Кроме того, территориаль
ные учреждения не вправе без разрешения Банка России осущест
влять банковские операции в иностранной валюте с юридическими и физическими лицами.
Территориальные учреждения могут создаваться как на основе территориального (по субъектам Российской Федерации), так и на
основе экономического критерия (по экономическим районам, объ
единяющим территории нескольких субъектов Российской Федера
ции). В настоящее время территориальный критерий является пре
валирующим.
Всоставе территориальных учреждений на правах структурных подразделений действуют РКЦ, основной задачей которых является обеспечение бесперебойного функционирования платежной систе мы Российской Федерации.
Вструктуру Банка России входят также полевые учреждения
Банка России, которые одновременно являются воинскими учреж
дениями и руководствуются в своей деятельности воинскими уста
вами, а также Положением о полевых учреждениях Банка России,
утверждаемым совместно Банком России и Минобороны России. Их основной функцией является банковское обслуживание воинских
частей, учреждений и организаций Минобороны России, государст венных органов и юридических лиц, обеспечивающих безопасность
Российской Федерации, а также физических лиц, проживающих на
территориях объектов, обслуживаемых полевыми учреждениями
632
Глава XXII. Правовоерегулирование банковской деятельности в Российской Федерации
Банка России, когда создание и функционирование территориаль
ных учреждений Банка России, кредитных организаций по каким
либо причинам невозможно.
К иным учреждениям Банка России следует отнести подразде ления, обеспечивающие деятельность центрального офиса и терри ториальных учреждений (столовые, лечебно-профилактические и оздоровительные учреждения, учебные заведения). Создание и лик
видация учреждений, утверждение и изменение их учредительных
документов осуществляется Советом директоров Банка России. Уставной капитал Банка России составляет 3 млрд руб. Устав
ной капитал и иное имущество Банка России являются федеральной
собственностью.
Косновным целям деятельности Банка России относят:
•защиту и обеспечение устойчивости рубля;
•развитие и укрепление банковской системы Российской Фе
дерации;
•обеспечение эффективного и бесперебойного функциониро
вания платежной системы.
Для их реализации Банк России осуществляет ряд государственных функций:
•во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и
проводит единую государственную денежно-кредитную по
литику;
•монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и орга
низует наличное денежное обращение;
•устанавливает правила осуществления расчетов, проведения
банковских операций, кассовых операций, определяет поря
док осуществления расчетов с международными организаци
ями, иностранными государствами, а также с юридическими
и физическими лицами;
•осуществляет надзор за деятельностью кредитных организа
ций и банковских групп;
•организует и осуществляет валютное регулирование и валют
ный контроль;
•осуществляет полномочия по управлению, владению, поль
зованию и распоряжению имуществом Банка России, вклю
чая золотовалютные резервы.
Немаловажной государственной функцией Банка России явля
ется его норматворческая деятельность. Банк России издает в форме
633
Раздел VI Правовые основы денежно-кредитной системы
указаний, положений и инструкций нормативные акты в сфере ре гулирования банковской деятельности, обязательные для исполне
ния федеральными органами государственной власти, органами го
сударственной власти субъектов Российской Федерации и органами
местного самоуправления, всеми юридическими и физическими ли
цами.
Нормативные акты Банка России подлежат государственной ре
гистрации и вступают в силу по истечении 10 дней со дня их опубли
кования в официальном издании Банка России - «Вестнике Банка России».
Не подлежат государственной регистрации нормативные акты
Банка России, устанавливающие курсы иностранных валют по от
ношению к рублю, изменение процентных ставок, размер резервных
требований, размеры обязательных нормативов для кредитных орга
низаций и банковских групп, прямые количественные ограничения, правила бухгалтерского учета и отчетности для Банка России.
Нормативные акты Банка России не имеют обратной силы. Не подлежат опубликованию нормативные акты Банка России, содер жащие сведения, составляющие государственную тайну, и (или)
сведения ограниченного распространения, а также отдельные пун
кты нормативных актов Банка России, содержащие сведения тако
го рода.
Кроме того, хотя Банк России и не обладает правом законода
тельной инициативы, но при этом проекты федеральных законов, а также нормативных актов федеральных органов исполнительной вла
сти, касающиеся выполнения Банком России своих функций, в обя
зательном порядке направляются на заключение в Банк России.
В целях выполнения делегированных государством полномочий
Банк России тесно взаимодействует с государственными и муници пальными органами власти. Для координации деятельности Банк
России участвует в разработке экономической политики Правитель
ства РФ, представитель Банка России участвует в заседаниях Прави
тельства РФ и Государственной Думы при рассмотрении законопро ектов, касающихся вопросов экономической, финансовой, кредит ной и банковской политики, проводит регулярные консультации с
Минфином России по вопросам графика выпуска государственных ценных бумаг, обслуживания и погашения государственного долга.
К государетвенно-властной составляющей полномочий цент
рального кредитного учреждения относятся также операции Банка
634
Глава XXJI. Правовоерегулирование банковской деятельности в Российской Федерации
России со средствами федерального бюджета и государственных вне бюджетных фондов, которые хранятся в Банке России. Центральный банк РФ безвозмездно осуществляет операции со средствами бюдже тов всех уровней, средствами государственных внебюджетных фон дов, а также операции по обслуживанию государственного долга
Российской Федерации и операции с золотовалютными резервами.
Несмотря на то что получение прибыли не является целью его деятельности, Банк России постоянно осуществляет широкий спектр банковских операций. Он предоставляет кредитным организаци
ям кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными
бумагами и другими активами, а также кредиты без обеспечения на срок не более одного года, но только российским кредитным орга
низациям, имеющим соответствующей рейтинг; покупает и продает
ценные бумаги на открытом рынке; продаетценные бумаги, высту
пающие обеспечением кредитов Банка России, собственные облига
ции и депозитные сертификаты, иностранную валюту, иные платеж ные документы и обязательства, драгоценные металльr.
Банк России проводит расчетные, кассовые и депозитные опе рации, принимает на хранение и в управление ценные бумаги и дру гие активы, выдает поручительства и банковские гарантии, откры
вает счета в российских и иностранных кредитных организациях на
территории Российской Федерации и территориях иностранных го
сударств.
Ограничение на его коммерческую деятельность может быть установлено только на законодательном уровне. Среди действующих
ограничений можно выделить запрет на осуществление операций с недвижимостью, торговой и производственной деятельности; осу
ществление банковских операций с юридическими лицами, не име
ющими лицензий на осуществление банковских операций, и физи
ческими лицами, кроме случаев, когда на территории отсутствуют
иные кредитные организации. Также существует запрет на приобре
тение акций (долей) кредитных и иных организаций, за исключени ем существующих у Банка России акций (долей) в отечественных и зарубежных кредитных организациях.
Как специфику правового положения Банка России можно рас сматривать состав и порядок формирования органов управления Банка России.
Председателя Банка России назначает на должность сроком на четыре года и освобождает от должности Государственная Дума Фе-
635
Раздел VI. Правовые основы денежно-кредитной системы
деральпого Собрания РФ по представлению Президента РФ (не бо лее двух раз одну и ту же кандидатуру). Председателем Банка России не может быть одно и тоже лицо более трех сроков подряд.
ПредседателЪ Банка России может быть освобожден от должно
сти по истечении срока полномочий; из-за невозможности исполне
ния служебных обязанностей, подтвержденной заклЮчением госу
дарственной медицинской комиссии; при подаче личного заявления
об отставке; в случае совершения уголовна наказуемого деяния, на
рушения федеральных законов, которые регулируют вопросы, свя занные с деятельностью Банка России.
ПредседателЪ Банка России осуществляет на постоянной и воз
мездной основе оперативное управление Банком России путем
осуществления от его имени юридически значимых действий. Он
председательствует на заседаниях совета директоров, подписыва
ет нормативные и иные правовые актъ1, назначает и освобождает от
должности своих заместителей, издает приказы, а также представля
ет без доверенности интересы Банка России в отношениях с органа ми государственной и муниципальной власти, кредитными органи
зациями, организациями иностранных государств, международными
организациями, другими учреждениями и организациями. Предсе
датель Банка России несет всю полноту ответственности за деятель ность Банка России.
Государственная Дума РФ также назначает на должность сроком
на четыре года и освобождает от должности членов Совета директоров Банка Росени по представлению Председателя Банка России, согла сованному с Президентом РФ.
В советдиректоров входят ПредседателЪ Банка России и 12 членов совета директоров, которые работают на постоянной основе в Банке России. Для них установлен ряд ограничений в части совмещения
нескольких должностей в государственных и муниципальных орга
нах власти и осуществления общественной деятельности. Так, члены совета директоров не могут быть депутатами Государственной Думы
и членами Совета Федерации, депутатами законодательных (пред ставительных) органов субъектов Российской Федерации, депутата
ми органов местного самоуправления, государственными служащи
ми, членами Правительства РФ, а также не могут состоять в полити
ческих партиях, занимать должности в общественно-политических и
религиозных организациях.
636
Глава XXII. Правовоерегулирование банковской деятельности в Российской Федерации
Министр финансов РФ и министр экономического развития РФ
или по их поручению один представитель от Минфина России и
один представитель от Министерства экономического развития РФ
участвуют в заседаниях совета директоров с правом совещательно
го голоса.
Председательствует на заседаниях совета директоров Председа
телЪ Банка России, а в случае его отсутствия - лицо, его замеща
ющее, из числа членов совета директоров. Заседания проводятся не
реже одного раза в месяц.
Основными функциями совета директоров являются:
•разработка и обеспечение выполнения основных направле
ний единой государственной денежно-кредитной политики;
•утверждение отчета о деятельности Банка России и его годо
вой финансовой отчетности.
Кроме того, совет директоров принимает решения о создании, реорганизации и ликвидации организаций Банка России, а именно утверждает структуру Банка России, положения о структурных под разделениях и учреждениях Банка России, уставы организаций Бан ка России. К его компетенции также относится установление по
рядка назначения руководителей структурных подразделений и ор ганизаций Банка России, перечия должностей Банка России, форм и размеров оплаты труда Председатеяя Банка России, членов совета
директоров, заместителей Председатеяя Банка России и других слу жащих Банка России.
К ведению совета директоров относится установление прямых количественных ограничений, обязательных нормативов для кре
дитных организаций и банковских групп, величины резервных тре
бований, процентных ставок Банка России, лимитов операций на
открытом рынке.
Совет директоров принимает решение об участии в международ ных организациях, об участии (о членстве) Банка России в капиталах организаций (организациях), обеспечивающих деятельность Банка России, его учреждений, организаций и служащих, а также опреде ляет условия допуска иностранного капитала в банковскую систему
Российской Федерации.
Также совет директоров готовит и представляет в Национальный
банковский совет на утверждение предложения по правилам бухгал терского учета и отчетности для Банка России.
637
Раздел VI. Правовые основы денежно-кредитной системы
Национальный банковский совет - кшшегиальный орган Банка России - появился сравнительно недавно. Основной целью его соз
дания являлось усиление контроля за деятельностью Банка России
со стороны главы государства, законодательной и исполнительной
власти, что не могло не отразиться на порядке его формирования. Численность совета составляет 12 человек, из которых двое на
правляются Советом Федерации Федерального Собрания РФ из чис
ла членов Совета Федерации, трое - Государственной Думой РФ из числа ее депутатов, троеПрезидентом РФ, троеПравитель
ствомРФ.
В состав Национального банковского совета входит также Пред седатель Банка России. Отзыв членов Национального банковского
совета осуществляется органом государственной власти, направив
шим их в состав Национального банковского совета.
Председатель и его заместитель избирается членами Националь ного банковского совета из их числа большинством голосов от обще го числа членов Национального банковского совета.
Ккомпетенции Национальноrо банковскоrо совета относятся:
1)рассмотрение проекта основных направлений единой госу
дарственной денежно-кредитной политики;
2)ежеквартальное рассмотрение информации по основным вопросам деятельности Банка России в части реализации
основных направлений единой государственной денежно
кредитной политики, банковского регулирования и банков
ского надзора, реализации политики валютного регулирова
ния и валютного контроля, организации системы расчетов
вРоссийской Федерации;
3)рассмотрение годового отчета Банка России и внесение в Го
сударственную Думу предложений о проведении проверки Счетной палатой РФ финансово-хозяйственной деятельно сти Банка России, его структурных подразделений и учреж
дений.
Вчасти организационных функций следует отметить утверж дение Национальным банковским советом на очередной год обще
го объема административно-хозяйственных расходов Банка России,
втом числе общего объема капитальных вложений Банка России. Помимо этого по предложению Совета директоров Банка Рос
сии Национальный банковский совет утверждает порядок формиро-
638