- •Содержание
- •Авторский коллектив
- •Предисловие
- •Указатель сокращений
- •ОБЩАЯ ЧАСТЬ
- •§ 1. Чистые истоки финансового права
- •§ 2. Понятие финансов
- •§ 4. Финансово-правовые акты
- •§ 5. Государственные органы, осуществляющие финансовую деятельность
- •§ 6. Финансовая система Российской Федерации
- •§ 2. Предмет финансового права
- •§ 3. Метод финансового права
- •§ 4. Система финансового права
- •§ 1. Нормы финансового права
- •§ 2. Финансовые правоотношения
- •§ 3. Субъекты финансового права
- •§ 4. Источники финансового права
- •§ 1. Предмет науки финансового права
- •§ 2. Методология науки финансового права
- •§ 3. Система науки финансового права
- •§ 4. Отраслевая библиография
- •§ 1. Понятие финансового контроля, его принципы
- •§ 3. Государственный и муниципальный контроль
- •§ 4. Правовые основы аудита
- •ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ
- •§ 3. Источники бюджетного права
- •§ 4. Бюджетные права (полномочия) государственных и муниципальных образований
- •§ 2. Принципы бюджетной системы Российской Федерации
- •§ 4. Правовое закрепление расходов бюджетов между звеньями бюджетной системы
- •§ 2. Стадия составления проекта бюджета
- •§ 3. Стадия рассмотрения и утверждения бюджета
- •§ 4. Стадия исполнения бюджета
- •§ 5. Стадия составления и утверждения отчета об исполнении бюджета и бюджетной отчетности
- •§ 1. Понятие внебюджетного фонда
- •§ 2. Система государственных внебюджетных фондов
- •§ 2. Федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования
- •§ 3. Фонд социального страхования Российской Федерации
- •§ 1. Понятие налогов и сборов. Функции налогов
- •§ 2. Понятие и предмет налогового права. Принципы, функции, источники
- •§ 6. Налоговый контроль
- •§ 1. Налог на добавленную стоимость
- •§ 2. Акцизы
- •§ 3. Налог на доходы физических лиц
- •§ 4. Налог на прибыль организаций
- •§ 5. Налог на добычу полезных ископаемых
- •§ 6. Водный налог
- •§ 8. Государственная пошлина
- •§ 1 . Налог на имущество организаций
- •§ 2. Налог на игорный бизнес
- •§ 3. Транспортный налог
- •§ 1. Земельный налог
- •§ 2. Упрощенная система налогообложения
- •§ 1. Понятие и виды государственного (муниципального) долга
- •§ 3. Классификация государственных (муниципальных) долгов
- •§ 5. Управление государственным (муниципальным) долгом
- •§ 7. Государственный кредит
- •§ 3. Государственное регулирование страховой деятельности
- •§ 2. Расходные обязательства
- •§ 3. Формы бюджетных расходов
- •§ 5. Сметно-бюджетное финансирование
- •§ 1. Денежная система Российской Федерации
- •§ 3. Правила ведения кассовых операций
- •§ 4. Понятие расчетов и расчетных отношений
- •§ 5. Формы безналичных расчетов
- •§ 1. Банковская система Российской Федерации
- •§ 2. Правовое положение Центрального банка Российской Федерации (Банка России)
- •§ З. Банковское регулирование и надзор
- •§ 3. Принципы инвестиционного права и инвестиционной деятельности (как института финансового права)
- •§ 4. Инвестиционные правоотношения
- •§ 2. Понятие и виды ценных бумаг, эмиссионные ценные бумаги
- •§ 3. Субъектный состав участников рынка ценных бумаг
ГлаваХХII
Правовое регулирование
банковской деятельности
вРоссийской Федерации
§1. Банковская система Российской Федерации
Банковская система является одной из основополагающих частей финансовой системы Российской Федерации. Она тесно связана с отношениями, возникающими в процесс финансовой деятельности
государства и реализации его задач и функций, что позволяет отне сти отношения в сфере банковской деятельности к предмету регули
рования финансового права.
На данный момент совокуnность нормативных актов в данной сфере составляет один из самых значительных законодательных мас
сивов в правовой системе Российской Федерации, что позволяет го ворить о сформировавшейся и одновременно продолжающей раз виваться отрасли банковского законодательства. Ее условно можно разделить на несколько частей.
Основу иравового регулирования банковской деятельности состав ляет Конституция РФ, которая относит вопросы финансового, ва
лютного, кредитного регулирования к исключительному ведению
621
Раздел V/. Правовые основы денежно-кредитной системы
Российской Федерации. В Основном Законе закрепляется порядок
избрания и освобождения от должности Председатеяя Банка России, а также устанавливается исключительное право Банка России на де нежную эмиссию российских рублей.
В кодифицированных нормативных правовых актах (ГК РФ, НК РФ), а также в законодательных актах в сфере регулирования создания и· функционирования хозяйственных товариществ и об
ществ, а также заключения, исполнения и прекращения rражданско
правовых договоров содержатся общие положения, распространяю
щиеся на всех хозяйствующих субъектов, в том числе и на кредитные
организации, зарегистрированные в Российской Федерации.
К специализированным законодательным актам в области банков
ской деятельности можно отнести следующие федеральные законы.
Закон о банках закрепляе~ состав и структуру банковской систе
мы Российской Федерации, порядок государственной регистрации
кредитных организаций, лицензирования банковской деятельности, основы взаимоотношений кредитных организаций с государством и
Банком России.
К предмету регулирования Закона о Банке России относят пра вовое положение Банка России, его структуру и полномочия, основы банковского регулирования и надзора.
В Федеральном законе от 25 февраля 1999 г. NQ 40-ФЗ «0 несо стоятельности (банкротстве) кредитных организаций>>1 закрепляют
ся порядок и условия осушествления мер по предупреждению несо
стоятельности (банкротства) кредитных организаций, а также осо
бенности оснований и процедур признания кредитных организаций
несостоятельными (банкротами) и их ликвидации в порядке кон
курсного производства.
Отдельный блок специализированных актов составляют феде ральные законы в области страхования вкладов физических лиц. От
метим, что гарантирование частных вкладов является достаточно
распространенной банковской практикой в развитых зарубежных странах. Системы страхования банковских вкладов (депозитов) су ществуют в США, Великобритании, Японии, Италии, Нидерландах.
Федеральный закон <<0 страховании вкладов физических лиц
в банках Российской Федерации>> регулирует вопросы функциони-
СЗ РФ. 1999. N2 9. Ст. 1097.
622
Глава XXI!. Правовое регулирование банковской деятельности в Российской Федерации
рования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках России, компетенцию, порядок образования и деятель ности организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов (Агентство по страхованию вкладов), порядок
выплат по вкладам. К предмету еГо ведения также относят отноше
ния между банками, Агентством, Банком России и органами испол нительной власти Российской Федерации.
Вцелях защиты интересов вкладчиков банков, не вошедших
всистему страхования вкладов и укрепления доверия к банковской
системе, принят Федеральный закон от 29 июля 2004 г. NQ 96-ФЗ
<<0 выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных
банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхо
вания вкладов физических лИц в банках Российской ФедерациИ>>',
который устанавливает порядок обращения физических лиц и осу ществления им выплат в случае признания кредитных организаций банкротами. Принят и действует также ряд законов, оформляющих
указанные выше законодательные изменения относительно других
нормативных актов.
Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. Ng 218-ФЗ <<0 кредитных историях>>2 регулирует общественные отношения в сфере формиро
вания, хранения и использования кредитных историй (информации об исполнении обязательств по договорам займа и кредита) физиче ских и юридических лиц. В этом федеральном законе также устанав ливаются особенности создания, ликвидации и реорганизации бюро
кредитных историй, характер взаимодействия последних с органами
власти различных уровней, Банком России и заемщиками.
Среди федеральных законов, регулирующих банковскую дея
тельность, отдельно стоит выделить принятые в 2008 г. антикризис
ные федеральные законы, направленные на противодействие миро
вому финансовому кризису 2008 г. Одним из них является Федераль
ный закон от 13 октября 2008 г. NQ 173-ФЗ <<0 дополнительных мерах
по поддержке финансовой системы Российской Федерации»3•
В отношении актов ПрезидентаРФ и Правительства РФ следу ет отметить, что в строгом соответствии с Законом о банках данные
СЗ РФ. 2004. NQ 31. Ст. 3232.
СЗ РФ. 2005. Ng 1 (ч. I). Ст. 44.
СЗ РФ. 2008. Ng 42. Ст. 4698.
623
Раздел VI Правовые основы денежно-кредитной системы
акты не являются источниками правового регулирования банков
ской деятельности. Так, ст. 2 Закона о банках прямо предусматри
вает, что правовое регулирование банковской деятельности осу
ществляется Конституцией РФ, Законом о Банке России, Законом
о банках, другими федеральными законами, нормативными актами
Банка России. Вместе с тем в целях защиты интересов вкладчиков
кредитной организации глава государства и высший исполнитель ный орган власти могут принимать нормативные акты, непосредст
венно связанные с банковской деятельностью.
Помимо немногочисленных актов Президента и Правитель
ства РФ значительное место в правовом регулировании банковской
деятельности занимают нормативные акты Банка России. Правовые акты Банка России издаются в форме указаний, положений и ин
струкций.
Указания представляют собой установление отдельных правил по
вопросам, отнесенным к компетенции Банка России. Так, Банком
России принято указание от 8 октября 2008 г. NQ 2089-У <<0 порядке
составления кредитными организациями годового отчета»1• Положение Банка Россииэто установление системно связан
ных между собой правил по вопросам, отнесенным к компетенции
Банка России, например, Положение Банка России от 24 декабря
2004 г. NQ 266-П об эмиссии банковских карт и об операциях, совер шаемых с использованием платежных карт2•
Инструкция Банка Россиинормативный правовой акт, опре
деляющий порядок применеимя положений федеральных законов, иных нормативных актов по вопросам компетенции Банка России. Важное значение имеет Инструкция Банка России от 2 апреля 2010 г. NQ 135-И <<0 порядке принятия Банком России решения о государст
венной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на
осуществление банковских операций>>3•
Нормативные правовые акты Банка России обязательны для ис полнения федеральными органами государственной власти, органа ми государственной власти субъектов Российской Федерации и ор-
ВБР. 2008. N2 71.
ВБР. 2005. N2 17.
ВБР. 2010. N2 23.
624
Глава XXII Правовоерегулирование банковской деятельности в Российской Федерации
ганами местноrо самоуправления, а также всеми юридическими и
физическими лицами.
Источником банковского регулирования также является обычай
делового оборота как сложившееся и широко применяемое в банков
ском секторе правило поведения, не предусмотренное законодатель
ством, независимо от того, зафиксировано ли оно в каком-либо до кументе. Среди обычаев делового оборота следует отметить широко
применяющиеся в международном банковском сообществе торго
вые обыкновения, систематизированные Международной торговой палатой (МТП).
В соответствии с основополагающим закономЗаконом о бан
ках - банковская система Российской Федерации включает в себя
Банк России, кредитные организации, а также филиалы и предста вительства иностранных банков, что позволяет говорить о двухуров
невой банковской системе.
К первому уровню относится Банк России. Основными его функциями являются банковское регулирование и надзор за деятель
ностью кредитных организаций, филиалов и представительств ино- .
странных банков.
Ко второму уровню относятся все виды кредитных организаций (банки и небаяковекие кредитные организации), в том числе кредит
ные организации с иностранным участием и филиалы и представи
тельства иностранных банков.
|
|
ТаблицаЗ |
|
Банковская система Российской Федерации |
|
|
|
|
Уровень |
Вид субъектов банковской системы |
|
|
|
|
Первый |
Банк России. Основными его функциями являются банковское |
|
уровень |
регулирование и надзор за деятельностью кредитных организа- |
|
|
ций, филиалов и представительете иностранных банков |
|
|
|
|
Второй |
Кредитные организации (банки и небанковские кредитные ор- |
|
уровень |
ганизации), в том числе кредитные организации с иностранным |
|
|
участием и филиалы и представительства иностранных банков |
|
|
|
|
|
|
|
Под кредитной организацией понимается коммерческая организа
ция в форме хозяйственного общества, действующего на основании
специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ и осуществляющего
банковские операции.
625
Раздел VI. Правовые основы денежно-кредитной системы
На 1 февраля 2010 г. было зарегистрировано 1058 кредитных ор ганизаций. Подчеркнем, что в настоящий момент в Российской Фе
дерации сохраняется тенденция сокращения количества зарегистри
рованных кредитных организаций. Так, например, на 1 января 2004 г.
бьшо 1666 зарегистрированных кредитных организаций.
Все кредитные организации подразделяются:
•набанки;
•небаяковекие кредитные организации.
Основным отличием банка от небаяковекой кредитной органи
зации является объем разрешенных банковских операций. Так, банк
вправе осуществлять в совокупности привлечение во вклады денеж
ных средств физических и юрИдических лиц; размещение указанных
средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности,
платности, срочности, а также открытие и ведение банковских сче
тов физических и юрИдических лиц.
В свою очередь, небаяковекая кредитная организация имеет пра
во лишь осуществлять отдельные банковские операции. Их допусти
мое сочетание устанавливается Банком России. В настоящее время
можно выделить:
•депозитно-кредитные небаяковекие кредитные организа
ции (привлечение во вклады денежных средств физических
и юридических лиц, размещение указанных средств от свое
го имени и за свой счет), расчетные небаяковекие кредитные организации (открытие и ведение банковских счетов, осу
ществление переводов денежных средств);
•небаяковекие кредитные организации инкассации (инкасса
ция денежных средств, ценных бумаг и иных ценностей).
Другой субъект банковской системы Российской Федерации -
филиалы и представительства иностранных банков. К последним от носятся банки, признанные таковыми по законодательству ино
странного государства, на территории которого они зарегистрирова
ны. В настоящее время иностранный капитал в банковском секторе
проявляется не столько через создание филиалов и представительств, сколько через участие иностранных банков в уставном капитале до
черних кредитных организаций.
Вместе с тем вопрос о допуске филиалов иностранных банков
является для России достаточно актуальным, особенно в свете всту
пления во Всемирную торговую организацию (ВТО). Основным опасением, связанным с доступом филиалов иностранных банков
626
Глава XXII. Правовое регулирование баюсовекой деятельности в Российской Федерации
на российский рынок банковских услуг, является то, что <<дешевые
ресурсы>> иностранных банков, более высокие стандарты оказания
банковских услуг могут привести к заметному ухудшению положе
ния отечественных кредитных организаций и их конкурентоспособ ности по сравнению с зарубежными банками.
В рамках взаимодействия субъектов банковской системы вьще
ляют несколько видов финансовых правоотношений:
•отношения между Банком России и государственными орга нам власти в процессе его формирования и контроля за его
деятельностью;
•отношения власти-подчинения возникают между Банком
России как органом банковского регулирования и надзора и
кредитными организациями;
•вертикальные отношения между другими государственны
ми органами. Среди них можно вьщелить отношения между
ФНС России, Федеральной антимонопольной службой, ФСФР России, Федеральной службой финансового монито
ринга и кредитными организациями, построенные на нача
лах власти-подчинения.
Вместе с тем в сфере функционирования кредитных организа
ций также существует ряд хозяйствующих субъектов, которые не вхо
дят в банковскую систему Российской Федерации.
Прежде всего к ним можно отнести Агентство по страхованию
вкладов, которое, как и его предшественник (Агентство по реструк туризации кредитных организаций), является государственной кор порацией - некоммерческой организацией. Его основной целью яв
ляется обеспечение функционирования страхования вкладов. Для ее реализации Агентство организует учет банков (ведет их реестр), осу
ществляет сбор страховых взносов и контроль за их поступлением в фонд обязательного страхования вкладов, осуществляет учет тре бований вкладчиков к банку и выплате им возмещения, размещает
или инвестирует временно свободные денежные средства фонда обя
зательного страхования вкладов.
Отдельно следует остановиться на государственной корпорации <<Банк развития и внешнеэкономической деятельности (далее - Внеш
экономбанк)>>, правовой статус которой, в том числе порядок реор
ганизации и ликвидации, регулируется Федеральным законом от
627
Раздел VI. Правовые основы денежно-кредитной системы
17 мая 2007г. NQ 82-ФЗ <<0 банкеразвития»1, созданной на месте Бан ка внешнеэкономической деятельности СССР.
Внешэкономбанк является государственной корпорацией, соз
данной Российской Федерацией, целью деятельности которой яв
ляется обеспечение повышения конкурентоспособности экономи
ки Российской Федерации, ее диверсификации, стимулирования
инвестиционной деятельности путем осушествления инвестицион
ной, внешнеэкономической, страховой, консультационной и иной
деятельности по реализации проектов в Российской Федерации и
за рубежом, в том числе с участием иностранного капитала, направ
ленных на развитие инфраструктуры, инноваций, особых экономи
ческих зон, защиту окружающей среды, на поддержку экспорта рос
сийских товаров, работ и услуг, а также на поддержку малого и сред
него предпринимательства.
Внешэкономбанк ограничен в осуществлении предпринима
тельской деятельности. Так, предпринимательская деятельность осу
ществляется Внешэкономбанком посtольку, поскольку это служит
достижению указанных выше целей. Прибьmь Внешэкономбанка
расходуется исключительно на достижение целей его деятельности.
Особенностью правовою положения Внешэкономбанка являет
ся то, что государственная корпорация вправе без лицензии.Банка России на основании федерального закона осушестмять банковские
операции.
Кроме того, законодатель выделяет союзы и ассоциации кредитных
организаций, которые являются самостоятельными некоммерчески
ми юридическими лицами. Их деятельность направлена на защиту и
представление интересов своих членов, координацию их действий, развитие межрегиональных и международных связей, удовлетворе
ние научных, информационных и профессиональных интересов, вы работку рекомендаций по осушествлению банковской деятельности.
Среди действующих ассоциаций можно выделить Ассоциацию рос
сийских банков, Ассоциацию региональных банков Российской Фе-
дерации. |
. |
В соответствии с действующим российским законодательством банковская группа и банковский холдинг не являются юридически
ми лицами и должны рассматриваться как неформальное объеди-
СЗ РФ. 2007. NQ 22. Ст. 2562.
628
Глава XXII. Правовоерегулирование банковской деятельности в Российской Федерации
нение нескольких юридических лиц для достижения определещюй цели. Основным отличием банковской группы от банковского хол динга является то, что членами банковской группы выступают ис
ключительно кредитные организации, в том числе его головная ор
ганизация. В свою очередь, в банковском холдинге могут участвовать
как кредитные, так инекредитные организации, при этом его голов
ной организацией может являться только некредитная организация.
Вместе с тем Банк России ведет учет субъектов, не входящих в банковскую систему. Союзы и ассоциации подлежат регистрации
ЦБ РФ в уведомительном порядке в течение одного месяца с даты
их образования. Головная организация банковской группы или хол динга также уведомляет Банк России о создании банковской группы
или холдинга.
Рассмотрим основные особенности банковской системы России.
Прежде всего следует подчеркнуть специфику правового по
ложения центрального кредитного учреждения - Банка России.
С одной стороны, он является юридическим лицом без указания
организационно-правовой формы и осуществляет банковские опе
рации на основе равноправия с другими кредитными организаци
ями, а с другой - обладает властными полномочиями в сфере ре гулирования процедуры создания и функционирования кредитных организаций, лицензирования их деятельности, установления обя зательных нормативов, контроля и надзора за соблюдением банков
ского законодательства.
Иными словами, Банк России не является органом государствен ной власти, более того, независим от этих органов в своей деятельно
сти, но вместе с тем наделен государетвенно-властными полномочи
ями в сфере бацковского регулирования и надзора. Иных надзорных
органов в данной сфере не предусмотрено.
Как было сказано ранее, банковская система России является
двухуровневой системой, на первом уровне которой находится Банк России, на втором - остальные субъекты банковской системы.
Как особенность банковской системы можно рассматривать воз
ложение на кредитные организации ряда государственных функций.
К ним относят функции агентов валютного контроля; функции по
противодействию легализации доходов, полученных преступным
путем, и финансированию терроризма, а также налоговые функ
ции в части уведомления налоговых органов об открытии и закры тии банковских счетов юридическими лицами. Данная деятельность
629