- •Раздел II банковские операции (сделки)
- •Тема 4. Банковский счет
- •Раздел II. Банковские операции (слелки)
- •Тема 4 банковский счет
- •Раздел II. Банковские операции (сделки)
- •Раздел II. Банковские операции (саслкя)
- •Тема 4. Банковский счет
- •Тема 4. Банковский счет
- •Раздел II. Банковские операции (сделки)
- •Раздел II. Банковские операции (сделки)
- •Раздел II. Банковские операции (сделки)
- •Тема 5 банковский вклад
- •Тема 5. Банковский вклад
- •Раздел II. Банковские операции (сделки)
- •Раздел II. Банковские операции (сделки)
- •Тема 5. Банковский вклал
- •Раздел II, Банковские операции (сделки)
- •Раздел II Банковские операции (сделки)
- •Тема 5. Банковский вклад,
- •Раздел II. Банковские операции (сделки)
- •Тема 6 банковский кредит
- •Тема 6. Банковский кредит
- •Раздел II Банковские операция (сделки)
- •Раздел II. Банковские операции (саслки)
- •Тема 6. Банковский крСаИт
- •Раздел II. Банковские операция (сделки)
- •Тема 6. Банковский кредит
- •Раздел II. Банковские операции (сделки)
- •Тема 7 способы обеспечения исполнения обязательств в банковских сделках
- •Тема 7. Способы обеспечения исполнения обязательств _______ в банковских сделках
- •Раздел II. Банковские операции (сделки)
- •Тема 7. Способы обеспечения исполнения обязательств
- •Раздел II. Банковские операции (сделки)
- •Тема 7. Способы обеспечения исполнения обязательств в банковских сделках
- •Раздел II. Банковские операции (сделки)
- •Тема 7. Способы обеспечения исполнения обязательств д банковских сделках
- •Тема 7. Способы обеспечения исполнения обязательств в банковских сделках
- •Раздел II. Банковские операции (сделки)
- •Тема 7. Способы обеспечения исполнения обязательств
- •Раздел II. Бянковскяс операции (сделки)
- •Раздел II. Банковские операции (сделки)
- •Тема 7. Способы обеспечения исполнения обязательств в банковских сделках
- •Тема 7. Способы обеспечения исполнения обязательств в банковских сделках
- •Тема 7. Способы обеспечения исполнения обязательств . В банковских сделках
- •Тема 8. Безналичные расчеты
- •Тема 8 безналичные расчеты
- •Тема 8. Безналичные расчеты
- •Раздел II. Банковские операции (сделки)
- •Тема 8. Безналичные расчеты
- •Тема 8. Безналичные расчеты
- •Расчеты по инкассо
- •Раздел II. Банковские операции (сделки)
- •Раздел II. Банковские операции (сделки)
- •Тема 8. Безналичные расчеты
- •Раздел II. Банковские операции (сделки)
- •Раздел II. Банковские операции (сделки)
- •Тема 8. Безналичные
- •Раздел II. Банковские операции (сделки)
- •Раздел II. Банковские операции (сделки)
- •Раздел II. Банковские операции (сделки)
- •Раздел II. Банковские операции (сделки)
- •Тема 8. Безналичные
- •Раздел II. Банковские операции (сделки)
- •Раздел II. Банковские операции (сделки)
Раздел II. Банковские операции (саслки)
образом отличаются от требований, аналогичных подписи главного бухгалтера. Отличие состоит в том, что дополнительные требования, перечисленные (неисчерпывающе) в ГК РФ, могут быть совершены органом юридического лица, причем формально только им и могут быть совершены (тот факт, что технически заполнение бланка может быть поручено органом юридического лица своему секретарю, сути дела не меняет). Что же касается такого «дополнительного требования», как подпись главного бухгалтера, то оно не может быть совершено органом юридического лица. Иными словами, требование о подписи главного бухгалтера в качестве дополнительного требования к письменной форме сделки парализует деятельность органа юридического лица.
Получается, что Закон о бухгалтерском учете (в части требования о подписи главного бухгалтера) противоречит положениям гражданского законодательства об органах юридического лица. Действительно, согласно ГК РФ (ст. 53) юридическое лицо приобретает права и обязанности через свои органы, причем только через свои органы. В . свою очередь порядок возникновения органов юридического лица оп- -ределяется законом и учредительными документами. Законодательство содержит четкие ответы на вопрос о том, какие именно органы юридического лица должны существовать в юридических лицах различных организационно-правовых форм. Естественно, что главный бухгалтер в числе таковых не назван. Подобного рода ограничения полномочий органов юридического лица являются противоречащими гражданскому законодательству. Весьма курьезная проблема возникает и в том случае, когда должность главного бухгалтера в организации по какой-либо причине вакантна. Каким образом тогда доказать правильность выполнения требований к форме кредитного договора -прикладывать к нему доказательства того, что в момент подписания договора должность главного бухгалтера была вакантной??
Из сказанного ясно вытекает, что Закон о бухгалтерском учете (в части требования о подписи главного бухгалтера) противоречит положениям гражданского законодательства о юридических лицах (их органах) и о форме сделок и в этой части не подлежит применению. Добавим также, что эти вопросы лежат далеко за пределами бухгалтерского учета и вообще не должны затрагиваться данным законом.
Содержание кредитного договора
172, Содержание кредитного договора составляют следующие основные права и обязанности сторон:
■Ш'
■?.'■■
лщ- '.
Ж
m
''I
ж
W
Темя 6. Банковский кредит
— обязанность банка предоставить кредит, чему коррес пондирует право заемщика потребовать предоставле ния кредита; обязанность заемщика принять кредит;
- обязанность заемщика вернуть кредит и уплатить про центы за пользование кредитом, чему корреспондирует право банка-кредитора потребовать от заемщика ис полнения этих обязанностей.
При иррегулярном развитии событий (невозврат кредита в срок и на условиях, предусмотренных договором) у банка возникает также право потребовать от заемщика выполнения действий, предусмотренных положениями договора об обеспечении возврата кредита, и уплаты процентов (например, уплаты неустойки, повышенных процентов и т.п.).
Перечисленные выше права и обязанности являются основными, характерными для всех кредитных договоров. Кроме того, каждый конкретный кредитный договор может предусматривать другие права и обязанности сторон (например, использовать кредит по целевому назначению, право банка проверять документы, свидетельствующие о финансовом состоянии заемщика и т.п.), которые мы не будем затрагивать в настоящей лекции.
Обязанность банка предоставить кредит
175. Обязанность банка предоставить кредит считается ис полненной, когда кредит предоставлен в точном соответствии с условиями, указанными в договоре. Договор может предусмат ривать различные формы предоставления кредита: перечисление предоставляемой в кредит денежной суммы на расчетный счет заемщика, на иной банковский счет заемщика, на банковский счет третьего лица, открытие кредитной линии, кредитование счета и т.п. Исполнение банком этой обязанности должно (при умолчании об этом в договоре) определяться по общим прави-
. лам о месте исполнения денежного обязательства.
102
103
к .;..
Разлсл II. Банковские операции (сделки)
176. Напомним, что согласно ст. 316 ГК РФ местом исполнения денежного обязательства считается место нахождения кредитора, если из природы обязательства и соглашения сторон не следует иного. По* этому, например, если кредит предоставляется путем зачисления де нежных средств на расчетный счет заемщика, то обязательство банка будет считаться исполненным в момент зачисления денег на расчет ный счет заемщика (если расчетный счет открыт в банке-кредиторе), а если расчетный счет заемщика находится в ином банке - в момент за числения денег на корреспондентский счет банка, в котором ведется расчетный счет заемщика.
Следует отметить, что в условиях российского «правового пространства)) исполнение банком обязанности предоставить кредит иначе как путем перечисления денежных средств на расчетный счет заемщика является весьма затруднительным. Связано это с изобретением различными нормотворческими органами правил, призванных направить все денежные потоки только через расчетный счет налогоплательщика. Как правило, такого рода изобретения слабо согласуются с действующим законодательством*.
177, Законодательство предусматривает два случая, когда банк вправе отказаться от предоставления кредита.
В первом случае в соответствии со ст. 821 ГК РФ банк-кредитор вправе отказаться от предоставления кредита (уже предусмотренного заключенным кредитным договором) при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок.
Законодательство при этом не содержит какого-либо примерного перечня обстоятельств, на которые кредитор вправе ссылаться в обоснование своего отказа. Очевидно, что такие обстоятельства являются вопросом факта и бремя доказательства их наличия лежит на кредиторе.
Второй случай относится к целевым кредитам, когда предоставляемые в кредит денежные средства должны быть в соответствии с договором использованы заемщиком на'определен-
4 Более подробно эти вопросы рассмотрены в монографии; Ефимова Л.Г. Банковские сделки: Комментарий законодательства и арбитражной практики С. 190-192, к которой мы отсылаем слушателей.
Темя 6. Банковский кредит
ные в договоре цели. В случае нарушения заемщиком обязанности целевого использования кредита банк-кредитор вправе отказаться от дальнейшего кредитования заемщика по соответствующему договору.
Обязанность заемщика принять кредит
Практически для принятия кредита от заемщика не требуется совершения каких-либо специальных действий — например, зачисление суммы кредита на счет заемщика, т.е. фактически исполнение банком обязанности по предоставлению кредита при воздержании заемщика от каких-либо действий, свидетельствующих об отказе, само по себе уже достаточно для принятия кредита, если только договор не содержит каких-либо специальных условий на этот счет.
Наличие обязанности заемщика принять кредит служит таким же необходимым условием стабильности коммерческого оборота, как и обязанность банка предоставить кредит; как заемщик должен иметь уверенность в том, что согласованный кредит будет предоставлен, так и банк должен иметь аналогичную уверенность в том, что денежные средства будут использованы согласованным способом и он не окажется перед необходимостью искать иное вложение данных средств в зависимости от произвола заемщика.
Наряду с этим законодательство (ст. 821 ГК РФ) предусматривает право заемщика отказаться от получения кредита. Такое право существует у заемщика до установленного кредитным договором срока предоставления кредита. Для реализации этого права заемщику необходимо направить банку соответствующее уведомление. При этом закон не ограничивает заемщика в части оснований, по которым он может отказаться от получения кредита, равно как и не возлагает на него обязанность доказывать банку наличие таких оснований.
Заемщик может быть лишен права отказа от кредита путем специального указания на это в соответствующем договоре. Закон не содержит препятствий тому, чтобы предусмотреть в до-
!'.;•''* И
■ты
104
105
л^^йШ^йвйй!
РазАсл II. Банковские операции (саелки)