Раздел II. Банковские операции (сделки)

Следует иметь в виду, что вступление в силу нового Феде­рального закона о валютном регулировании" и валютном контро­ле может повлечь за собой принятие нормативных актов Банка России, предусматривающих иные правила, касающиеся счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации.

Корреспондентские счета

128. Корреспондентский счет - это счет одной кредитной организации, открытый в другой кредитной организации.

Можно выделить две разновидности корреспондентских счетов:

• счета кредитных организаций в Банке России;

• счета кредитных организаций, открытые в других кредит­ных организациях.

129. Счета кредитных организаций в Банке России откры­ваются в обязательном порядке. Открытие корреспондентского счета в Банке России является неотъемлемым элементом проце­дуры создания кредитной организации и необходимо, в частно­сти, для оплаты уставного капитала кредитной организации.

130. Счета кредитных организаций в других кредитных орга­низациях открываются на основании договоров, заключенных ме­жду соответствующими кредитными организациями. Правила, ус­тановленные гражданским законодательством для договора бан­ковского счета, распространяются и на корреспондентские счета банков и других кредитных организаций. Порядок проведения операций по корреспондентским счетам в части списания денеж­ных средств урегулирован нормативными актами Банка России".

131. Специальные правила установлены Банком России для от­крытия корреспондентских счетов в иностранных банках".

Темя 4. Банковский счет

Общее правило сводится к тому, что содержание права банка-резидента устанавливать корреспондентские отношения с иностран­ными банками определяется характером соответствующей лицензии на проведение банковских операций в иностранной валюте.

Если лицензия не предоставляет права устанавливать корреспон­дентские отношения с иностранными банками, то корреспондентские отношения могут быть установлены с уполномоченными банками го­сударств - участников СНГ и с перечисленными Банком России ино­странными банками.

Если лицензия предоставляет право на установление корреспон­дентских отношений с ограниченным количеством иностранных бан­ков, то наряду с перечисленными выше банками банк вправе устанав­ливать корреспондентские отношения с другими банками в пределах, указанных в лицензии.

Если в лицензии отсутствуют какие-либо ограничения, то банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограничен­ным количеством иностранных банков.

Специальные правила предусмотрены для установления коррес­пондентских отношений с иностранными банками, находящимися в оффшорных зонах. Нормативные акты Банка России разделяют офф­шорные зоны на три категории³³. В зависимости от категории оффшо­ра установление корреспондентских отношений происходит либо в общем порядке, либо становится возможным, если оффшорные банки соответствуют критериям, установленным Банком России. К числу таких критериев относятся размер собственного капитала не менее 100 млн евро, наличие аудиторских заключений за три предшествую­щих года, наличие постоянного офиса банка в государстве регистра­ции, а также соответствующий кредитный рейтинг.

³¹ См.: Положение Банка России о порядке проведения операций по списанию средств с корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций от 1 марта 1996 г. №244.

¹² См.: Письмо Банка России от 17 октября 1996 г. № 345.

' См.: Указание Банка России от 7 августа 2003 г. № 1317-У «О порядке уста­новления уполномоченными банками корреспондентских отношений с бан­ками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматриваю­щих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (оффшорных зонах)».

78