"Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1" Документ предоставлен КонсультантПлюс

(под ред. ...

Дата сохранения: 12.04.2019

лиц, открытых в одном банке и входящих в одну группу банковских счетов.

Внесенные в комментируемую статью дополнения фактически корректируют процедуру определения банками размера "достаточности денежных средств на счете", предусмотренную в Законе о национальной платежной системе и Положении ЦБ РФ N 383-П, при приеме и исполнении каждого распоряжения клиента, а также на уровне закона закрепляют существующие в настоящее время технологии обслуживания банками крупных корпоративных клиентов, направленные на оптимизацию "внутренних" финансовых потоков компании и (или) группы компаний по управлению остатками денежных средств на банковских счетах с целью осуществления финансового планирования и достижения максимального дохода.

Законодатель устанавливает возможность для участников гражданского оборота самостоятельно в соответствии с заключенным между банком и всеми владельцами счетов договором банковского счета определять условия и порядок, по которым счета нескольких клиентов включаются в группу, а также любые приемлемые и необходимые для всех участников группы условия определения достаточности средств для исполнения распоряжений по счетам, виды платежей, исполняемых таким образом, устанавливать сроки перечисления средств между счетами, входящими в группу, и т.п.

Важно отметить, что в законе прямо предусмотрено, что исполнение банком распоряжения одного клиента за счет средств, находящихся на включенных в соответствии с договором в группу счетов, не будет являться кредитованием счета данного плательщика, так как при исполнении соответствующего распоряжения банк фактически не предоставляет клиенту кредит на сумму, превышающую остаток его собственных средств на счете, а лишь выполняет распоряжения по перераспределению потоков собственных средств клиентов внутри группы.

3. Пункт 4 комментируемой статьи - это прежний п. 3 этой же статьи, который существовал до принятия Федерального закона N 212-ФЗ, с некоторыми уточнениями.

Данная норма предоставляет сторонам договора банковского счета право предусмотреть в договоре условие, согласно которому удостоверение прав распоряжения денежными суммами, находящимися на счете, может быть осуществлено электронными средствами платежа и иными способами (а не документами, как было предусмотрено ранее) с использованием аналогов собственноручной подписи (п. 2 ст. 160 ГК), кодов, паролей и других средств, подтверждающих, что распоряжение дано уполномоченным на это лицом.

Указанное изменение можно рассматривать как приведение норм гражданского законодательства в соответствие со сложившимися в банковской практике обычаями.

Статья 848. Операции по счету, выполняемые банком

Комментарий к статье 848

1. В соответствии с п. п. 1 и 2 ст. 846 ГК РФ банк заключает договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на условиях, которые объявлены банком для открытия счетов данного вида и отвечают требованиям, предусмотренным законом и установленными согласно ему банковскими правилами. В целях реализации указанных норм в п. 1 комментируемой статьи устанавливается обязанность для банка совершать те операции по счету, которые предусмотрены законом и (или) заключенным с клиентом договором банковского счета.

"Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1" Документ предоставлен КонсультантПлюс

(под ред. ...

Дата сохранения: 12.04.2019

Распоряжение безналичными денежными средствами осуществляется клиентом путем подачи распоряжений в банк. В связи с этим на банк как на лицо, привлекаемое для выполнения распоряжений его клиентов, возлагается обязанность по совершению операций по воле клиентов. Однако указанная норма ограничивает режим свободного распоряжения счетом клиентом банка, поскольку открытие счетов особого вида позволяет устанавливать специальный режим счета и проводить только разрешенные по нему операции.

Как и любое ограничение права, ограничение распоряжением средствами на счете возможно только в силу закона. На практике очень востребованы договоры банковского счета со специальным режимом счета, предусматривающие ограничения на зачисление и списание денежных средств: отдельный счет (Закон об оборонном заказе), специальный счет фонда капитального ремонта (Жилищный кодекс Российской Федерации, далее - ЖК РФ), специальный банковский счет для размещения средств компенсационного фонда возмещения вреда (Градостроительный кодекс Российской Федерации, далее - ГрК РФ).

2. Положения п. 2 комментируемой статьи в редакции Федерального закона N 212-ФЗ впервые в рамках ГК РФ устанавливают возможность законодательно определить случаи, в которых банк обязан отказать в зачислении или списании средств со счета клиента.

Указанная норма закрепляет модель, используемую в законах, регулирующих открытие и ведение специальных счетов, в рамках которой законодателем определяется перечень допустимых операций, которые могут быть совершены по счету (см., например, ст. 8.3 Закона об оборонном заказе), а также перечень запрещенных операций (например, ст. 8.4 Закона об оборонном заказе).

Таким образом, деятельность банков, выполняющих требования специальных законов в части контролирования операций по счету и принимающих в связи с этим решения по отказу в зачислении и (или) списании средств со счета, признается правомерной и соответствующей требованиям ГК РФ, в том числе с учетом п. 3 ст. 845 Кодекса.

3. Важным дополнением ГК РФ в части регулирования правил совершения операций по счету, имеющим существенное значение для правоприменительной практики, являются положения п. 3 комментируемой статьи, где допускается возможность для сторон договора банковского счета определить случаи ограничения права клиента по распоряжению счетом и средствами на нем (например, определить перечень видов платежей, порядок представления клиентом распоряжений для совершения операций по счету, специальные случаи и основания для отказа банка в приеме к исполнению распоряжений клиентов о списании средств со счета и (или) отказа в зачислении средств на счете), т.е. фактически установить режим счета, не предусмотренный законом.

Необходимо отметить, что при формулировании данной нормы был использован подход, определяющий, что интересы частных лиц не могут превалировать над публичными интересами. В связи с этим право распоряжения счетом может быть ограничено в силу договора только в случаях, если отсутствуют ограничения по распоряжению, установленные законом. Например, очевидно, что стороны договора банковского счета не могут в договоре определить режим счета, иной, нежели тот, который установлен для такого счета специальным законом (например, Законом об оборонном заказе для отдельного счета исполнителя контракта в области государственного оборонного заказа, ЖК РФ для специального счета фонда капитального ремонта или ГрК РФ для специального банковского счета для размещения средств компенсационного фонда возмещения вреда).

Статья 849. Сроки операций по счету

"Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1" Документ предоставлен КонсультантПлюс

(под ред. ...

Дата сохранения: 12.04.2019

Комментарий к статье 849

1. Комментируемая статья устанавливает сроки осуществления банками операций по счету клиента, связанных с зачислением, выдачей и списанием денежных средств.

В первом абзаце комментируемой статьи определяется предельный срок для зачисления поступивших для клиента денежных средств на его счет - не позднее дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа. Рассматриваемая норма была дополнена Федеральным законом N 212-ФЗ правилом о том, что более короткий срок для зачисления денежных средств на счет может быть предусмотрен не только договором банковского счета, но и законом, а также установленными в соответствии с ним банковскими правилами, т.е. введено правило, аналогичное закрепленному в абз. 2 комментируемой статьи.

2.В абз. 2 комментируемой статьи устанавливаются сроки выдачи и списания денежных средств со счета клиента. Общий срок - не позднее дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа. Иные (как более, так и менее продолжительные) сроки могут быть предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета. Так, более продолжительные сроки установлены ч. 6 ст. 46 НК РФ для исполнения поручения налогового органа на перечисление налога (не позднее одного операционного дня, следующего за днем получения им указанного поручения, если взыскание налога производится с рублевых счетов, и не позднее двух операционных дней, если взыскание налога производится с валютных счетов).

3.Представляется, что комментируемая статья в обновленной редакции устранит некоторые противоречия между нормами ГК РФ и отраслевым законодательством. Так, нормы законодательства о банковской деятельности для исчисления указанного срока используют термин "операционный день". При этом начало и окончание операционного дня для соответствующих операций определяется кредитными организациями самостоятельно исходя из режима работы служб или внутренних структурных подразделений и конкретных условий проведения операций (п. 1.3 Положения Банка России о Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения от 27 февраля 2017 г. N 579-П). Операционный день включает в себя операционное время, в течение которого совершаются банковские операции и другие сделки, а также период документооборота и обработки учетной информации, обеспечивающий оформление и отражение в бухгалтерском учете операций, совершенных в течение операционного времени, календарной датой соответствующего операционного дня. Возможность предусмотреть более короткие сроки осуществления операции по зачислению денежных средств в законе и банковских правилах отмеченные выше противоречия отчасти снимает.

К сожалению, коллизия норм ГК РФ и Закона о банках и банковской деятельности устранена не полностью. В частности, комментируемая статья для операций по зачислению денежных средств позволяет установить в законе, банковских правилах или договоре только сокращенный срок, а для операций по выдаче и списанию денежных средств - "иной срок", т.е. как сокращенный, так и увеличенный. В абз. 2 ст. 31 Закона о банках и банковской деятельности установлено несколько иное правило: "кредитная организация, Банк России обязаны осуществить перечисление средств клиента и зачисление средств на его счет не позже следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа, если иное не установлено федеральным законом, договором или платежным документом". Другими словами, иные сроки по смыслу Закона о банках и банковской деятельности могут быть установлены и для операций по зачислению денежных средств. Помимо этого, данный Закон позволяет установить такие "иные" сроки не только в законе или договоре, но и в

"Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1" Документ предоставлен КонсультантПлюс

(под ред. ...

Дата сохранения: 12.04.2019

платежном документе. Для преодоления коллизии представляется обоснованным руководствоваться п. 2 ст. 3 ГК РФ, в соответствии с которым нормы гражданского права, содержащиеся в других законах, должны соответствовать настоящему Кодексу.

4.Сроки осуществления операций по счету исчисляются с момента поступления в банк соответствующего платежного документа, отличающегося в зависимости от применяемой формы безналичных расчетов. При этом в соответствии со ст. 8 Закона о национальной платежной системе банк должен выполнить ряд процедур приема платежного документа к исполнению и только при положительном результате указанных процедур принять распоряжение клиента к исполнению и осуществить операцию по счету.

5.Нарушение установленных комментируемой статьей сроков осуществления операций предоставляет клиенту право требовать уплаты неустойки на основании ст. 856 ГК РФ. При этом в соответствии с правовой позицией ВАС РФ, отраженной в п. 21 Постановления Пленума Верховного Суда РФ N 13, Пленума ВАС РФ N 14 от 8 октября 1998 г., банк считается просрочившим, если при внутрибанковских расчетах средства не были зачислены на счет получателя в том же банке в срок, установленный ст. 849 ГК РФ, а при межбанковских расчетах - если поручения, обеспеченные предоставлением соответствующего покрытия (наличием средств на корреспондентском счете банка-плательщика у банка-посредника), не переданы в этот срок банку-посреднику.

Статья 850. Кредитование счета

Комментарий к статье 850

1.Комментируемая статья предоставляет сторонам договора банковского счета возможность изменить общее правило об осуществлении операций по счету исключительно в пределах остатка денежных средств на нем. При этом право клиента требовать от банка совершения операций по счету, несмотря на отсутствие на нем денежных средств, другими словами, осуществить "кредитование счета" (или предоставить "овердрафт"), должно быть предусмотрено договором банковского счета. Условие о кредитовании может быть включено не в любой договор банковского счета. Кредитование счета не допускается, если оно противоречит специальному правовому режиму конкретного счета.

2.Договор банковского счета с условием о кредитовании счета по смыслу ст. 421 ГК РФ является смешанным, сочетающим в себе элементы договора банковского счета и кредитного договора. В связи

сэтим соглашение о кредитовании счета должно содержать все существенные условия кредитного договора (см. комментарий к ст. 819 ГК).

3.Пункт 1 комментируемой статьи определяет, что банк считается предоставившим клиенту кредит на соответствующую сумму (иными словами, исполнившим обязательство предоставить кредит) в момент осуществления платежа. Для его определения ключевым, по нашему мнению, является момент наступления так называемой безотзывности перевода денежных средств. Под безотзывностью перевода понимается его характеристика, обозначающая отсутствие возможности или прекращение возможности отзыва распоряжения об осуществлении перевода денежных средств в определенный момент времени (п. 15 ст. 3 Закона о национальной платежной системе). Безотзывность, согласно п. 7 ст. 5 Закона о национальной платежной системе, наступает в момент списания денежных средств с банковского счета плательщика, если иное не обусловлено применяемой формой безналичных расчетов или федеральным законом.

4.В п. 2 комментируемой статьи предусматривается применение к отношениям, связанным с