"Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1" Документ предоставлен КонсультантПлюс

(под ред. ...

Дата сохранения: 12.04.2019

счета возможна только после открытия специального залогового счета, при этом договор об открытии залогового счета между ответчиками не заключался и соответствующий залоговый счет не открывался.

--------------------------------

<1> СПС "КонсультантПлюс".

Определением Судебной коллегии по экономическим спорам N 305-ЭС16-7885 (Обзор судебной практики Верховного Суда РФ N 4 (2016) (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 20 декабря 2016 г.) <1> подтверждено, что при уменьшении стоимости заложенного денежного требования залогодержатель может приобрести другое залоговое обеспечение, тесно связанное с произведенной безналичной расчетной операцией, но лишь при наличии залогового счета, на который поступило денежное исполнение. В соответствии с п. 1 ст. 358.9 ГК РФ новым заложенным объектом признаются не находящиеся на счете денежные средства, а права по договору банковского счета.

--------------------------------

<1> Бюллетень Верховного Суда РФ. 2017. N 10 (начало); N 11 (окончание).

В числе особенностей договора п. 9 ст. 358.9 ГК РФ устанавливает особый порядок списания денежных средств. Правила о списании денежных средств, предусмотренные положениями гл. 45 настоящего Кодекса о банковском счете, не применяются к денежным средствам, находящимся на залоговом счете.

Пункт 2 комментируемой статьи повторяет положение п. 7 ст. 358.9 ГК РФ, согласно которому, если иное не предусмотрено настоящей статьей и ст. ст. 358.10 - 358.14, к договору об открытии залогового счета применяются правила гл. 45 настоящего Кодекса.

§ 2. Номинальный счет

Статья 860.1. Договор номинального счета

Комментарий к статье 860.1

1. Как следует из положений п. 1 комментируемой статьи, имеющиеся на номинальном счете денежные средства не принадлежат владельцу счета. Права на эти денежные средства принадлежат одному или нескольким лицам - бенефициарам, при этом распоряжения о перечислении и выдаче соответствующих сумм с номинального счета и о проведении других операций по такому счету дает клиент банка - владелец счета.

В соответствии с п. 1 ст. 860 ГК РФ номинальный счет является отдельным видом банковского счета. В Инструкции Банка России от 30 мая 2014 г. N 153-И (принятой еще до появления в ГК термина "номинальный счет") номинальный счет был отнесен к специальным банковским счетам. Так, Е.Н. Абрамова определяет специальный банковский счет как банковский счет, на котором учитываются денежные средства, предназначенные для обособления от иных денежных средств владельца счета <1>. Номинальный счет открывается клиенту банка - опекуну, попечителю, брокеру, форекс-дилеру, исполнителю завещания, агенту, комиссионеру и другим лицам для совершения операций с денежными средствами третьих лиц, которые являются клиентами или подопечными владельца счета. Так, разновидностью номинального счета является специальный брокерский счет, на

"Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1" Документ предоставлен КонсультантПлюс

(под ред. ...

Дата сохранения: 12.04.2019

котором находятся денежные средства, права на которые принадлежат клиентам брокера - владельца счета.

--------------------------------

<1> Абрамова Е.Н. Специальный банковский счет: правовая природа и классификация // http://lexandbusiness.ru/view-article.php?id=7928.

Законом не сформирован закрытый перечень лиц, которые могут быть владельцами номинального счета, как и исчерпывающий перечень случаев открытия номинального счета. В то же время некоторыми федеральными законами специально предусмотрены случаи, когда денежные средства должны размещаться на номинальных счетах. Например, в соответствии с п. 1 ст. 37 ГК РФ суммы алиментов, пенсий, пособий, возмещения вреда здоровью и вреда, понесенного в случае смерти кормильца, а также иные выплачиваемые на содержание подопечного средства, за исключением доходов, которыми подопечный вправе распоряжаться самостоятельно, подлежат зачислению на отдельный номинальный счет, открываемый опекуном или попечителем. Статья 4.1 Закона о рынке ценных бумаг предусматривает, что денежные средства, передаваемые физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, форекс-дилеру, должны зачисляться на номинальный счет форекс-дилера. Федеральный закон от 29 июля 2017 г. N 218-ФЗ "О публично-правовой компании по защите прав граждан - участников долевого строительства при несостоятельности (банкротстве) застройщиков и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" устанавливает, что обязательные отчисления (взносы) застройщиков вносятся на номинальный счет публично-правовой компании.

Номинальный счет может открываться для совершения операций с денежными средствами, права на которые принадлежат нескольким лицам - бенефициарам, за исключением случаев, установленных законом. Так, в соответствии со ст. 19 Федерального закона от 24 апреля 2008 г. N 48-ФЗ "Об опеке и попечительстве" (далее - Закон об опеке) не допускается открытие номинального счета опекуна или попечителя, бенефициарами по которому будут несколько подопечных: номинальный счет открывается опекуну или попечителю на каждого подопечного.

Необходимо отметить, что денежные средства, размещенные на номинальном счете, не подлежат страхованию в соответствии со ст. 5 Закона о страховании вкладов физических лиц, за исключением отдельных номинальных счетов, которые открываются опекунам или попечителям и бенефициарами по которым являются подопечные. Кроме того, в соответствии со ст. 4 Федерального закона от 29 июля 2004 г. N 96-ФЗ "О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" предусмотренные указанным Законом выплаты Банка России не осуществляются по денежным средствам, размещенным на номинальных счетах.

2. В соответствии с п. 1 ст. 860 ГК РФ общие положения о банковском счете применяются к номинальному счету, если правилами об этом виде банковских счетов, предусмотренными гл. 45 настоящего Кодекса и иными законами, не установлено иное. Таким образом, общие положения о договоре банковского счета применяются к договору номинального счета, в то же время п. 2 комментируемой статьи определяются существенные условия договора номинального счета: указание бенефициара либо порядок получения информации от владельца счета о бенефициаре или бенефициарах, а также основание их участия в отношениях по договору номинального счета. Инструкция Банка России от 30 мая 2014 г. N 153-И, в которую после включения в ГК РФ статей, посвященных номинальным счетам, вносились изменения и дополнения, устанавливает, что банк

"Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1" Документ предоставлен КонсультантПлюс

(под ред. ...

Дата сохранения: 12.04.2019

должен располагать сведениями о бенефициаре и об основании его участия в отношениях по договору номинального счета при открытии номинального счета. Банковскими правилами, которые являются внутренними документами кредитной организации, должен быть определен порядок фиксирования сведений о бенефициаре и об основании его участия в отношениях по договору номинального счета.

Федеральным законом может быть предусмотрено, что в договоре номинального счета бенефициар не указывается. Так, п. 2 ст. 22 Федерального закона от 11 ноября 2003 г. N 152-ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах" устанавливает, что для расчетов по операциям, связанным с доверительным управлением ипотечным покрытием (требования и иное имущество), открывается отдельный банковский счет (отдельные банковские счета), который(-ые) открывается(-ются) на имя управляющего ипотечным покрытием, при этом имена (наименования) владельцев ипотечных сертификатов участия не указываются. Следовательно, в договоре об открытии номинального счета, владельцем которого является управляющий ипотечным покрытием, должен быть указан порядок получения информации от владельца счета о бенефициарах.

Исходя из буквального толкования п. 2 комментируемой статьи между владельцем номинального счета и лицом, которому принадлежат права на денежные средства, размещенные на номинальном счете, должны существовать правовые отношения, являющиеся основанием для их участия в договоре номинального счета. Такими основаниями могут быть гражданско-правовой договор (договор комиссии, договор о брокерском обслуживании и т.п.) либо прямое указание закона: например, между застройщиком и публично-правовой компанией "Фонд защиты прав граждан - участников долевого строительства" договорных отношений не существует, основанием для зачисления денежных средств застройщика на номинальный счет Фонда будут являться требования Федерального закона от 29 июля 2017 г. N 218-ФЗ об обязательных отчислениях (взносах) застройщиков, привлекающих денежные средства участников долевого строительства.

3. По общему правилу банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента (п. 3 ст. 845 ГК).

Пункт 3 комментируемой статьи устанавливает, что законом или договором номинального счета с участием бенефициара на банк может быть возложена обязанность контролировать использование владельцем счета денежных средств в интересах бенефициара. При этом пределы и порядок осуществления банком такого контроля устанавливаются законом или договором. Соответственно договором номинального счета без участия бенефициара такая обязанность на банк не может быть возложена.

Статья 860.2. Заключение договора номинального счета

Комментарий к статье 860.2

1. Пункт 1 ст. 860 ГК РФ определяет номинальный счет как отдельный вид банковского счета. В соответствии со ст. 846 ГК РФ и п. 1.2 Инструкции Банка России от 30 мая 2014 г. N 153-И основанием открытия банковского счета является заключение договора счета соответствующего вида. Статья 846 ГК РФ, регулирующая заключение договора банковского счета, не содержит каких-либо особых требований к порядку заключения такого договора, но в соответствии со ст. 161 ГК РФ сделки юридических лиц (кредитная организация является юридическим лицом) между собой и с гражданами должны совершаться в простой письменной форме. Договор банковского счета может оформляться без составления единого документа: клиент подает заявление об открытии счета (оферту с предложением заключить договор), а уполномоченное лицо банка оформляет на таком заявлении или отдельном

"Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1" Документ предоставлен КонсультантПлюс

(под ред. ...

Дата сохранения: 12.04.2019

документе согласие (акцепт на заключение договора). Однако такой порядок оформления договора банковского счета недопустим для договора номинального счета. Пункт 1 комментируемой статьи не только устанавливает требование к письменной форме совершения сделки, но и содержит требование о заключении договора путем составления одного документа. Таким образом, положения п. п. 2 и 3 ст. 434 ГК РФ о том, что договор в письменной форме может быть заключен путем обмена письмами, телеграммами, телексами, телефаксами и иными документами, в том числе электронными документами, передаваемыми по каналам связи, позволяющими достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору, неприменимы к договору номинального счета. Кроме того, требуется обязательное указание даты заключения договора.

2. Договор номинального счета может быть заключен как с участием, так и без участия бенефициара. Договор номинального счета с участием бенефициара является многосторонним и должен быть подписан всеми сторонами, включая бенефициара. Договор номинального счета без участия бенефициара является двусторонним и может рассматриваться как договор в пользу третьего лица. В случае когда договор номинального счета заключается с участием бенефициара, клиентами кредитной организации будут являться владелец номинального счета и бенефициар по договору номинального счета <1>. В то же время необходимо отметить, что при заключении договора номинального счета с участием бенефициара последний владельцем счета не является и при открытии номинального счета информация о бенефициаре (владельце денежных средств) банком налоговому органу не предоставляется <2>.

--------------------------------

<1> Письмо Банка России от 31 мая 2016 г. N 12-1-11/1229 "Обобщение практики применения Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России".

<2> Согласно действующему порядку банк в сообщении налоговому органу об открытии счета должен указывать лицо, которому открыт счет (владельца счета), а также вид открываемого счета (номинальный). Следовательно, при открытии номинального счета информация о бенефициаре (владельце денежных средств) банком налоговому органу не предоставляется.

3. Статья 162 ГК РФ определяет общие последствия несоблюдения простой письменной формы сделки и устанавливает, что законом может быть прямо указано, что несоблюдение простой письменной формы сделки влечет ее недействительность. Редакция п. 3 комментируемой статьи, действовавшая до 1 июня 2018 г., устанавливает только недействительность договора номинального счета при несоблюдении его формы. Федеральным законом N 212-ФЗ указанный пункт дополнен положениями о ничтожности сделки в случае несоблюдения требований к форме договора номинального счета. В соответствии со ст. 168 ГК РФ сделка, нарушающая требования закона или иного правового акта, оспорима, за исключением случаев, предусмотренных законом. Таким образом, до введения в силу новой редакции п. 3 комментируемой статьи несоблюдение письменной формы договора номинального счета влекло оспоримость такого договора.

Так как договор номинального счета является видом сделки (ст. 154 ГК) и в соответствии со ст. 158 ГК РФ сделки совершаются устно или в письменной форме (простой или нотариальной), ничтожным является договор номинального счета, если он совершен в устной форме.

4. Номинальный счет может открываться для совершения операций с денежными средствами, права на которые принадлежат нескольким лицам - бенефициарам. Федеральным законом N 212-ФЗ п.