"Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1" Документ предоставлен КонсультантПлюс

(под ред. ...

Дата сохранения: 12.04.2019

§ 4. Расчеты по инкассо

Статья 874. Общие положения о расчетах по инкассо

Комментарий к статье 874

1. Основное отличие расчетов по инкассо от расчетов платежными поручениями и расчетов по аккредитиву заключается в том, что при инкассо клиент дает поручение банку: "Найдите мои деньги", а при других формах расчета: "Переведите мои деньги". Условно их можно назвать "обратными" операциями. Так, В.В. Витрянский отмечает, что при расчетах по инкассо в роли лица, дающего поручение банку-эмитенту о совершении соответствующей банковской операции (представляющего расчетный документ), выступает не плательщик, а получатель денежных средств, при этом само поручение банку состоит не в перечислении средств, списываемых со счета лица, давшего поручение, и не в совершении платежа, а, напротив, в получении платежа от плательщика <1>.

--------------------------------

<1> Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Договоры о банковском вкладе, банковском счете; банковские расчеты. Конкурс, договоры об играх и пари: В 5 т. М.: Статут, 2006. Т. 2; СПС "КонсультантПлюс".

Участниками расчетов по инкассо являются:

-получатель платежа - лицо, которое дает банку-эмитенту поручение осуществить действия по получению от плательщика платежа или его акцепта;

-банк-эмитент - банк, обслуживающий получателя платежа, которому последний поручает совершить необходимые действия по получению платежа или его акцепта;

-исполняющий банк - банк, привлекаемый банком-эмитентом для исполнения поручения своего клиента путем предъявления плательщику требования о платеже или его акцепте. В тех случаях, когда банк-эмитент осуществляет расчетно-кассовое обслуживание и плательщика, и получателя средств, он одновременно является также и исполняющим банком;

-плательщик - лицо, которому должно быть предъявлено требование о платеже или его акцепте на основании соответствующего поручения получателя платежа.

2. Порядок осуществления расчетов по инкассо регулируется законом, банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями (абз. 2 п. 2 комментируемой статьи). С 1 июня 2018 г. указанное правило содержит редакционные уточнения: во-первых, по отношению к банковским правилам исключено указание о том, что они должны устанавливаться в соответствии с законом, а во-вторых, исключено понятие "деловой оборот", для того чтобы привести данные положения в соответствие с правилами ст. 5 ГК РФ.

Таким образом, расчеты по инкассо регулируются ГК РФ (ст. ст. 874 - 876), специальными правилами других законов, банковскими правилами и обычаями.

Примером специальной нормы может служить норма п. 1 ст. 8 Закона об исполнительном производстве, согласно которой исполнительный документ о взыскании денежных средств или об их

"Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1" Документ предоставлен КонсультантПлюс

(под ред. ...

Дата сохранения: 12.04.2019

аресте может быть направлен в банк или иную кредитную организацию непосредственно взыскателем, т.е. минуя банк-эмитент. Одновременно с исполнительным документом взыскатель подает в банк или иную кредитную организацию заявление, в котором указываются:

1)реквизиты банковского счета взыскателя, на который следует перечислить взысканные денежные средства;

2)фамилия, имя, отчество, гражданство, реквизиты документа, удостоверяющего личность, место жительства или место пребывания, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), данные миграционной карты и документа, подтверждающего право на пребывание (проживание) в Российской Федерации взыскателя-гражданина;

3)наименование, идентификационный номер налогоплательщика или код иностранной организации, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и юридический адрес взыскателя - юридического лица.

Кроме того, действует Положение ЦБ РФ N 383-П, где в гл. 7 правил осуществления перевода денежных средств устанавливается, что инкассовые поручения применяются при расчетах по инкассо в случаях, предусмотренных договором, и расчетах по распоряжениям взыскателей средств. Получателем средств может являться банк, в том числе банк плательщика. Инкассовое поручение составляется, предъявляется, принимается к исполнению и исполняется в электронном виде или на бумажном носителе.

3. Согласно п. 3 комментируемой статьи в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк-эмитент несет перед ним ответственность по основаниям и в размере, которые предусмотрены гл. 25 "Ответственность за нарушение обязательств" ГК РФ. Нормы этой главы предусматривают большое количество санкций и оснований для привлечения к ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств.

При расчетах по инкассо для банка-эмитента, обслуживающего получателя денежных средств, пишет В.В. Витрянский, неисполнение или ненадлежащее исполнение платежного требования или инкассового поручения последнего является нарушением обязательств по договору банковского счета, по которому банк обязан выполнить распоряжения владельца счета о проведении операций по его счету (п. 1 ст. 845 ГК) <1>. А это значит, что согласно ст. ст. 15, 393 ГК РФ должник за неисполнение или ненадлежащее исполнение договорного обязательства обязан будет возместить кредитору причиненные убытки.

--------------------------------

<1> Брагинский М.И., Витрянский В.В. Указ. соч.

В соответствии со ст. 403 ГК РФ банк-эмитент будет отвечать перед клиентом не только за свои действия, но и за действия тех банков, которые он привлекает для исполнения его поручения. Однако, что касается исполняющего банка, то на него может быть возложена ответственность перед клиентом только в том случае, если неисполнение или ненадлежащее исполнение платежного требования или инкассового поручения клиента имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций именно со стороны исполняющего банка (абз. 2 п. 3 комментируемой статьи) <1>.

--------------------------------

"Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1" Документ предоставлен КонсультантПлюс

(под ред. ...

Дата сохранения: 12.04.2019

<1> См. подробнее: Там же.

Статья 875. Исполнение инкассового поручения

Комментарий к статье 875

1. Пункт 1 комментируемой статьи устанавливает, что при отсутствии какого-либо документа или при несоответствии документов по внешним признакам инкассовому поручению исполняющий банк обязан немедленно известить об этом лицо, от которого было получено инкассовое поручение.

Требования к инкассовому поручению установлены Положением ЦБ РФ N 383-П (о правилах осуществления перевода денежных средств). Реквизиты и форма (для инкассового поручения на бумажном носителе), номера реквизитов инкассового поручения установлены приложениями 1, 4 и 5 к указанному Положению. Согласно п. 7.3 данного Положения инкассовое поручение составляется, предъявляется, принимается к исполнению и исполняется в электронном виде, на бумажном носителе.

Пункт 7.4 Положения ЦБ РФ N 383-П о правилах осуществления перевода денежных средств предусматривает дополнительные условия исполнения инкассового поручения. Применение инкассовых поручений при расчетах по инкассо осуществляется при наличии у получателя средств права предъявлять распоряжение к банковскому счету плательщика, предусмотренного законом или договором между плательщиком и банком плательщика. В случае если право получателя средств предъявлять распоряжение к банковскому счету плательщика предусмотрено законом, применение инкассовых поручений при расчетах по инкассо осуществляется при представлении плательщиком и (или) получателем средств в банк плательщика сведений о получателе средств, имеющем право предъявлять инкассовые поручения к банковскому счету плательщика, об обязательстве плательщика

иосновном договоре.

Вслучае если право получателя средств предъявлять распоряжение к банковскому счету плательщика предусмотрено договором между плательщиком и банком плательщика, применение инкассовых поручений при расчетах по инкассо осуществляется при представлении плательщиком в банк плательщика сведений о получателе средств, имеющем право предъявлять инкассовые поручения к банковскому счету плательщика, об обязательстве плательщика и основном договоре.

Если получателем средств является банк плательщика, условие о списании денежных средств с банковского счета плательщика может быть предусмотрено договором банковского счета и (или) иным договором между банком плательщика и плательщиком <1>.

--------------------------------

<1> Положение ЦБ РФ N 383-П.

Следует отметить, что банк осуществляет лишь внешнюю проверку расчетного документа, а значит, проверка носит формальный характер и исполняющий банк не должен проверять содержательную часть права требования взыскателя к плательщику, а также правомерность списания денежных средств <1>. Этот подход разделяется и судебной практикой. Так, в Постановлении Арбитражного суда Уральского округа от 7 апреля 2016 г. N Ф09-2229/16 по делу N А47-11761/2014 отмечается, что при приеме инкассовых поручений к исполнению банк должен был проверить их цифровые реквизиты и установить, что платежные документы не отвечают банковским правилам, поскольку указанный в них расчетный счет плательщика принадлежит не организации, указанной в

"Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1" Документ предоставлен КонсультантПлюс

(под ред. ...

Дата сохранения: 12.04.2019

качестве плательщика, а другому лицу, принять меры к уточнению содержания платежных документов, оставить поручения без исполнения и возвратить их составителю <2>. Согласно Определению ВАС РФ от 21 апреля 2011 г. N ВАС-1930/11 по делу N А40-37092/10-133-290 исполняющий банк, списывая денежные средства со счета клиента, не запрашивал копию договора лизинга у сторон спора, ограничившись проверкой того, имеют ли инкассовые поручения в поле "назначение платежа" ссылки на положения Федерального закона от 29 октября 1998 г. N 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)", следовательно, банк ненадлежащим образом осуществил формальную проверку и его нельзя признать стороной, должным образом исполнившей обязательства по договору банковского счета и расчетам по инкассо <3>.

--------------------------------

<1> См. подробнее: Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй / Под ред. С.П. Гришаева, А.М. Эрделевского; Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй / Под ред. О.Н. Садикова. 5-е изд., испр. и доп., с использованием судебно-арбитражной практики. М., 2006; Постатейный комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй: В 3 т. / Н.В. Бандурина, А.И. Бибиков, Е.В. Вавилин и др.; под ред. П.В. Крашенинникова. М.: Статут, 2011. Т. 3.

<2> Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 7 апреля 2016 г. N Ф09-2229/16 по делу N А47-11761/2014 // СПС "КонсультантПлюс".

<3> Определение ВАС РФ от 21 апреля 2011 г. N ВАС-1930/11 по делу N А40-37092/10-133-290 // СПС "КонсультантПлюс".

Банковскими правилами предусмотрен следующий порядок приема к исполнению распоряжения, в том числе и инкассового поручения. Исполняющий банк в соответствии с п. 2.1 Положения ЦБ РФ N 383-П должен осуществить процедуры приема к исполнению распоряжений, в том числе:

-удостоверение права распоряжения денежными средствами (удостоверение права использования электронного средства платежа) - осуществляется банком посредством проверки наличия и соответствия собственноручной подписи (собственноручных подписей) и оттиска печати (при наличии) образцам, заявленным банку в карточке с образцами подписей и оттиска печати;

-контроль целостности распоряжений (контроль целостности распоряжения в электронном виде осуществляется банком посредством проверки неизменности реквизитов распоряжения; контроль целостности распоряжения на бумажном носителе - посредством проверки отсутствия в распоряжении внесенных изменений (исправлений));

-структурный контроль распоряжений (структурный контроль распоряжения на бумажном носителе осуществляется банком посредством проверки соответствия распоряжения установленной форме; при приеме к исполнению распоряжения на бумажном носителе с использованием технологий кодирования (цифрового, штрихового) проверяется расположение кодов в месте, свободном от указания реквизитов);

-контроль значений реквизитов распоряжений;

-контроль достаточности денежных средств.

Процедуры приема к исполнению распоряжения получателя средств, требующего акцепта

"Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1" Документ предоставлен КонсультантПлюс

(под ред. ...

Дата сохранения: 12.04.2019

плательщика, включают контроль наличия заранее данного акцепта плательщика или получение акцепта плательщика.

Банки могут дополнительно устанавливать, в том числе в договорах, иные процедуры приема к исполнению распоряжений, включая регистрацию распоряжений, контроль дублирования распоряжений, получение согласия кредитной организации плательщика на операцию с использованием электронного средства платежа.

2.Исполняющий банк обязан немедленно известить об отсутствии какого-либо документа или о несоответствии документов по внешним признакам инкассовому поручению лицо, от которого было получено инкассовое поручение. В случае неустранения указанных недостатков банк вправе возвратить документы без исполнения. Документы представляются плательщику в той форме, в которой они получены, за исключением отметок и надписей банков, необходимых для оформления инкассовой операции.

3.В п. 7.7 Положения ЦБ РФ N 383-П установлены сроки в отношении инкассового поручения. Так, инкассовое поручение взыскателя средств может быть предъявлено в банк плательщика через банк получателя средств, оно действительно для представления в банк получателя средств в течение 10 календарных дней со дня, следующего за днем его составления. Банк получателя средств, принявший инкассовое поручение в целях взыскания денежных средств, обязан направить инкассовое поручение в банк плательщика не позднее рабочего дня, следующего за днем его приема.

Исполнение инкассового поручения производится исполняющим банком строго в установленные сроки (п. 3 комментируемой статьи).

При оплате по предъявлении соответствующих документов исполняющий банк должен немедленно по получении инкассового поручения произвести платеж.

Если документы подлежат оплате в иной срок, исполняющий банк должен для получения акцепта плательщика представить документы к акцепту немедленно по получении инкассового поручения, а требование платежа должно быть сделано не позднее дня наступления указанного в документе срока платежа.

4. В п. 4 предусмотрены случаи, когда возможно произвести частичные платежи по поступившим инкассовым поручениям:

-во-первых, если это установлено банковскими правилами;

-во-вторых, если есть специальное разрешение в инкассовом поручении.

Согласно п. 4.4 Положения ЦБ РФ N 383-П частичное исполнение распоряжений получателей средств, включая распоряжения, по которым дан частичный акцепт плательщика, взыскателей средств, осуществляется банком в случаях, предусмотренных законодательством или договором, платежным ордером в электронном виде или на бумажном носителе <1>.

--------------------------------

<1> Положение ЦБ РФ N 383-П.

Необходимо также отметить, что по общему правилу при недостатке денежных средств на счете