§ 1. Понятие, принципы и виды банковского кредитования

665

щими метод правового регулирования тех или иных обществен­ных отношений.

Сложность, разноплановость общественных отношений, воз­никающих при банковском кредитовании, требуют применения при их правовом регулировании разнородных методов, присущих различным отраслям российского права. При регулировании об­щественных отношений, возникающих в области банковского | кредитования, применяются метод юридического равенства сто-

!' рон, присущий гражданскому праву, и метод «власти и подчине­ния», используемый (с определенной спецификой) администра­тивным и финансовым правом.

Общественные отношения, возникающие при банковском кре­дитовании, в зависимости от их сущности, требующей примене-Ьия соответствующего метода правового регулирования, регла-Ъентируются нормами различных отраслей российского права, главным образом нормами административного, финансового и гражданского права, которые в своей совокупности образуют ком­плексный межотраслевой правовой институт¹.

Конституционные основы банковской деятельности закрепле­ны в п. «ж» ст. 71 Конституции РФ, согласно которой кредитное регулирование и федеральные банки находятся в ведении Россий­ской Федерации.

Правовое регулирование банковской деятельности, в том числе и кредитования, осуществляется Федеральным законом «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)»², Федеральным законом «О банках и банковской деятельности»³, другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.

В регулировании банковского кредитования значительное место принадлежит также деловым обыкновениям и банковским обычаям.

Банковское кредитование осуществляется в соответствии с оп­ределенными принципами — основными руководящими положе­ниями, закрепленными в нормах прав'а. Основными принципами

¹ В юридической литературе были высказаны различные точки зрения по этому вопросу. См.: Ефимова А.Г. Банковское право: учебное и практическое посо­бие. М., 1994; Олейник ОМ. Основы банковского права. М., 1997; Тосунян ГА. Место банковского права в системе российского права// Юридический мир. 1998. № 8. С. 8; Горбунова ОН. Выделять банковское право в отдельную отрасль права пока рано // Юридический мир. 1998. № 8. С. 15.

² СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790.

³ СЗ РФ. 1996. № 6. Ст. 492; 2001. № 26. Ст. 2586.

666

Глава 26. Правовые основы банковского кредитования

банковского кредитования являются: срочность, возвратность, платность, обеспеченность, целенаправленноетъ; В Федераль­ном законе «О банках и банковской деятельности» (ст. 1) установ­лено, что банк имеет право от своего имени и за свой счет разме­щать привлеченные во вклады денежные средства на условиях возвратности, платности, срочности. Предоставление банковского кредита под различные формы обеспечения возвратности креди­тов предусмотрено в ст. 33 Федерального закона «О банках и бан­ковской деятельности», согласно которой кредиты могут обеспе­чиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе государственных и иных ценных бумаг, банковскими га­рантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором.

Реализация принципа возвратности банковского кредита оз­начает, что денежные средства, полученные в виде ссуды, служат для заемщика лишь временным источником финансовых ресур­сов и должны быть возвращены банку или небанковской кредит­ной организации.

Из принципа возвратности- банковского кредита вытекает принцип его срочности. Ссуды подлежат возврату в установлен­ные сроки, нарушение которых влечет за собой применение опре­деленных санкций.

Осуществление принципа платности банковского кредитова­ния основывается на возмездном характере услуг, оказываемых кредитными организациями при предоставлении кредита. За предоставление банковской ссуды, как правило, взимается опре­деленная плата в виде процента. Размер процентной ставки опре­деляется сторонами по кредитному договору самостоятельно. В условиях рыночных отношений размер процентной ставки за банковский кредит в конечном итоге зависит от спроса и предло­жения денежных средств на кредитном рынке.

НК РФ предусмотрена норма, существенно влияющая на размер устанавливаемых процентов за пользованием кредита­ми, в том числе и банковским кредитом. В соответствии со ст. 269 НК РФ к расходам кредитной организации, на сумму которых уменьшается полученные ею доходы при уплате нало­га на прибыль, относятся сумма от тех процентов, которые су­щественно не отклоняются от среднего уровня процентов, взи­маемых по долговым обязательствам, выданным в том же отчетном периоде на сопоставимых условиях. При невозмож­ности установления среднего уровня процентов, за предельную величину процентов, включаемых в расходы кредитной органи-