§ 3. Валютный контроль

727

камни; преимущественного права приобретения добываемых дра­гоценных металлов и драгоценных камней для Госфонда драгме­таллов и драгкамней РФ, формирования золотого запаса РФ и госфондов драгметаллов и драгкамней субъектов РФ; установле­ния требований к учету, хранению, транспортировке и отчетнос­ти о них, а также к порядку осуществления операций с драгоцен­ными металлами и драгоценными камнями; нормативно-право­вой регламентации действий организаций и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с указанными ценностями на внутреннем и внешнем рынках; специального учета указанных организаций и индивидуальных предпринима­телей и т.п.

§ 3. Валютный контроль

Основным источником правового регулирования отношений в сфере валютного контроля является Закон «О валютном регули­ровании и валютном контроле» (раздел III). Помимо указанного Закона, валютный контроль регулируется также нормами феде­ральных законов «О государственном регулировании внешнетор­говой деятельности» от 13 октября 1995 г. в ред. от 10 февраля 1999 г.¹, «О банках и банковской деятельности» в редакции от 21 марта 2002 г.² Особую роль в регулировании валютного кон­троля играют нормы Таможенного кодекса РФ, а также междуна­родные договоры Российской Федерации, нормы которых приме­няются в случаях если ими установлены иные правила, чем предусмотрены законом. Достаточно обширен и массив подзакон­ных нормативных актов, которые в той или иной степени затра­гивают отношения в сфере валютного контроля.

Важно заметить, что в Законе РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» само понятие валютного контроля не опре­деляется. Зато правовое закрепление получают цели и направле­ния валютного контроля. В соответствии со ст. 10 Закона целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций. Основными направлениями валютного контроля являются: а) определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;

¹ СЗРФ. 1995. №42. Ст. 3923; 1999. № 7. Ст. 879; 2001. №33 (ч. 1). Ст. 3413.

² СЗ РФ. 1996. № 6. Ст. 492; 2002. № 12. Ст. 1093.

728 Глава 28. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля

б) проверка выполнения резидентами обязательств в иностран­ной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем рынке Российской Феде­рации;

в) проверка обоснованности платежей в иностранной валюте¹;

г) проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в ва­люте РФ.

Валютный контроль в РФ осуществляется Правительством РФ, органами валютного контроля и агентами валютного контро­ля в соответствии с российским законодательством.

Закон закрепляет понятия органов и агентов валютного кон­троля.

Органами валютного контроля в России являются Банк Рос­сии, федеральные органы исполнительной власти в пределах ком­петенции, установленной федеральными законами, а также феде­ральный орган исполнительной власти, уполномоченный Правительством РФ.

Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Банку России, а также организации, подот­четные федеральным органам исполнительной власти, в соответ­ствии с законодательством РФ. Конкретные полномочия органов и агентов валютного контроля регулируются различными норма­тивными актами.

Так, Правительство РФ как орган валютного контроля, в рамках полномочий в сфере бюджетной, финансовой, кредитной и денежной политики осуществляет в соответствии с Конститу­цией РФ, федеральными конституционными законами, феде­ральными законами, нормативными указами Президента РФ ва­лютное регулирование и валютный контроль (ст. 15 Федераль­ного конституционного закона «О Правительстве Российской Фе­дерации»)².

Банк России осуществляет контроль за совершением валют­ных операций кредитными организациями и валютными биржа-