Органы валютного контроля

Это публично-правовые субъекты, в задачи которых входят:

• нормативное правовое регулирование валютного контроля в рамках, установленных законодательством;

• проведение контрольных мероприятий;

• применение мер административной ответственности к нарушителям валютного законодательства.

К собственно органам валютного контроля относится ЦБ РФ

+ после упразднения Росфиннадзора (февраль 2016), его полномочия перешли ФТС, ФНС и Федеральному казначейству

Агенты валютного контроля

Непосредственное проведение валютного контроля возлагается государством не только на публично-правовых субъектов, но и на частноправовых – банки. Это было сделано по соображениям удобства и экономии, так как создание разветвленной сети государственных контрольных органов было бы слишком дорогостоящим.

Перечень видов агентов валютного контроля закреплен в ч. 3 ст. 22 Закона о валютном регулировании:

• уполномоченные банки

• профессиональные участники рынка ценных бумаг

• Госкорпорация Внешэкономбанк;

1. Различные финансовые институты – банки, биржи, участники рынка ценных бумаг – в соответствии с родом деятельности обладают информацией о финансовых операциях своих клиентов и об их валютных операциях в том числе. Отсюда – объективно существующая возможность использовать это их свойство в государственных интересах.

Хотя они выполняют отдельные публично-правовые контрольные функции, они не наделены никакими юрисдикционными полномочиями по отношению к своим клиентам. Они могут только собирать информацию, а в случае выявления признаков нарушений валютного законодательства – передавать сведения органам валютного контроля.

2. Однако система частноправовых агентов валютного контроля в России дополняется возложением функций валютного контроля на некоторые ФОИВ, которые благодаря специфике своей деятельности располагают информацией о валютных операциях и о внешнеторговых сделках, с которыми связана основная часть валютных операций.

В настоящее время это таможенные и налоговые органы. Круг полномочий таких "суперагентов" несколько шире, чем обычных агентов, так как они обладают властными полномочиями и вправе самостоятельно составлять протоколы по делам об административных правонарушениях в случае выявления нарушений валютного законодательства. Кроме того, они могут собирать информацию от других агентов валютного контроля (тогда как обычный агент – уполномоченный – банк "видит" только информацию о своих клиентах).

Такие агенты занимают промежуточное положение между агентами и органами валютного контроля. Тем не менее их основная задача в качестве агентов валютного контроля – сбор и документирование сведений о валютных операциях с передачей материалов, свидетельствующих о нарушениях, на рассмотрение органов валютного контроля. Правом привлечения к административной ответственности они не наделены.

6.1. Понятие, особенности и виды финансово-правовых норм понятие финансово-правовых норм

ФИНАНСОВО-ПРАВОВЫЕ НОРМЫ

— это правила поведения, содержание которых определяется предметом финансового права, а способ регулирующего воздействия на регулируемые общественные отношения — методом финансового права