Статья 170.1. Фальсификация егрюл, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета

1. Представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, или в организацию, осуществляющую учет прав на ценные бумаги, документов, содержащих заведомо ложные данные, в целях внесения в ЕГРЮЛ, в реестр владельцев ценных бумаг или в систему депозитарного учета недостоверных сведений об учредителях (участниках) юридического лица, о размерах и номинальной стоимости долей их участия в уставном капитале хозяйственного общества, о зарегистрированных владельцах именных ценных бумаг, о количестве, номинальной стоимости и категории именных ценных бумаг, об обременении ценной бумаги или доли, о лице, осуществляющем управление ценной бумагой или долей, переходящих в порядке наследования, о руководителе постоянно действующего исполнительного органа юридического лица или об ином лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица, либо в иных целях, направленных на приобретение права на чужое имущество, - 2. Внесение в реестр владельцев ценных бумаг, в систему депозитарного учета заведомо недостоверных сведений путем неправомерного доступа к реестру владельцев ценных бумаг, к системе депозитарного учета - 4. Внесение в реестр владельцев ценных бумаг либо в систему депозитарного учета заведомо неполных или недостоверных сведений, А РАВНО подтверждение от имени организации, осуществляющей учет прав на ценные бумаги, достоверности внесенных в реестр владельцев ценных бумаг либо в систему депозитарного учета сведений, заведомо для подтверждающего лица являющихся неполными или недостоверными, в целях сокрытия у клиента организации, осуществляющей учет прав на ценные бумаги, предусмотренных законодательством РФ признаков банкротства кредитной или иной финансовой организации либо оснований для отзыва (аннулирования) лицензии и (или) назначения в организации временной администрации -

цель: либо спец (описана в ч 1), либо общая корыстная (для приобретения права на чужое имущество)

субъект:

- если ДЛ -> для него 285.3 (внесение недостоверных сведений)

*для ч 4 важна обстановка: наличие признаков банкротства либо оснований для отзыва лицензии и др.

Незаконное предпринимательство (статья 171 ук)

= «осуществление предпримы без регистрации ИЛИ без лицензии ЛИБО без аккредитации в национальной системе аккредитации или аккредитации в сфере технического осмотра ТС в случаях, когда такие лицензия, аккредитации обязательны + 1) если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству ЛИБО 2) сопряжено с извлечением дохода в крупном размере»

размер ущерба или дохода (прим. ст. 170.2)

- крупный -> превышает 2 млн 225 тысяч рублей

- особо крупный -> когда превышает 9 млн рублей (примечание к статье 170.2 УК)

доход (ВС): выручку от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности

*на практике ущерб отождествляется с извлеченным доходом

- доход от «правомерной» и «неправомерной» предпримы складывается

Общественная опасность незаконного предпринимательства обусловливается тем, что в результате этого деяния нарушается установленный государством порядок, обеспечивающий нормальное развитие экономики и финансовые интересы государства, не получающего госпошлину, положенную к уплате при регистрации, плату за рассмотрение заявления и выдачу лицензии и налоги, подлежащие взысканию с ИП и юридических лиц.

Объект преступления – уст законом порядок, обеспеч нормальное осущ предпримы

Предмет преступления

ПП ВС РФ 2012 года № 17:

б) под товаром -> вещь (вещи), определенную либо родовыми (числом, весом, мерой), либо индивидуальными признаками, предназначенную для продажи / иного введения в гражданский оборот;

в) под работой -> действие (комплекс действий), имеющее материально выраженный результат и совершаемое исполнителем в интересах и по заказу потребителя на возмездной договорной основе;

г) под услугой -> действие (их комплекс), совершаемое исполнителем в интересах и по заказу потребителя в целях, для которых услуга такого рода обычно используется, либо отвечающее целям, о которых исполнитель был поставлен в известность потребителем при заключении возмездного договора;

- имущество: материальные и нематериальные объекты гражданских прав, которые по общему правилу могут отчуждаться и переходить от одного лица к другому, то есть могут быть предметами владения, пользования или распоряжения:

• вещи, в том числе движимые и недвижимые,

• наличные деньги и документарные ценные бумаги,

• имущественные права, включая безналичные денежные средства, цифровые права.

а криптовалюта?

В рамках разрешения экономических споров криптовалюта впервые была признана имуществом в 2018 году в постановлении Девятого арбитражного апелляционного суда; неоднократно криптовалюта признавалась предметом преступления в приговорах по делам о мошенничестве.

состав: формально-материальный (доход – формальный, ущерб – материальный)

- доход не как последствие, а как характеристика деяния (признак объективной стороны) (-> это освобождает правоохранительные органы устанавливать ПСС и умысел)

пример: у стоматолога без лицензии лампа используется, а ущерб был причинен тем, что зуб не так распилили -> ПСС нет -> нет состава

пример: есть доход, есть факт получения средств -> все (но понятно, что следствие должно устанавливать связь, ведь, н, попутно с рыболовством провожу курсы по продаже белорусских креветок без лицензии – важна связь -> НО в формальном не требуется)

= итого: не всеми разделяется позиция, согласно тому, что часть состава формальная

а если еще и налоги не платит?

- незаконная предприма + неуплата налогов -> полностью охватывается ст. 171 УК (п. 16 ППВС)

*у гражданина выбор: 13% / 6% / 4% при сдаче -> его право, его свобода

Объективная сторона = в осуществлении предпринимательской деятельности (!):

1. без регистрации (ППВС: в ЕГРЮЛ или в ЕГРИП отсутствует запись о создании ИЛИ содержится запись о ликвидации/прекращении деят-сти ИП)

2. без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна

3. без аккредитации в национальной системе аккредитации (в сфере технического осмотра ТС)

вспомним ГП: предприма

1 систематич получение прибыли (иначе НЕТ УО) от пользования имущ, продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг

2 самостоятельно

3 на свой риск

- НЕ является предпринимательской деятельность акционеров (позиция КС РФ)

- если ЮЛ имеет спец правоспособность (н, банковской, страховой, аудиторской деят-сти) + занимается также иными видами деятельности (получается, без лицензии) -> незаконная предпринимательская деятельность без регистрации либо незаконная предпринимательская деятельность без лицензии в случаях, когда лицензия обязательна (п. 6 ППВС)

Суд указал, что «перечень кораблей, на которых допускается осуществление перевозок в соответствии с лицензией, подлежит обязательному включению в приложение к лицензии, которое является его неотъемлемой частью, а следовательно, осуществление перевозок пассажиров на корабле, НЕ указанном в приложении к лицензии, является предпринимательской деятельностью без лицензии».

- разрешение – это широкое понятие, включающее сертификацию, стандартизацию, аккредитацию, аттестацию и т.д. -> подтверждает законное вхождение субъектов предпримы в хозяйственный оборот

- лицензия – подтверждает спец правоспособность (разрешительный документ -> спец разрешение)

субъективная сторона: умысел

Субъект преступления

- независимо от формы собственности 1 лицо, на которое в силу служебного положения постоянно / временно / по специальному полномочию были непосредственно возложены обязанности по руководству организацией, а также 2 лицо, фактически выполняющее обязанности руководителя организации

- при осуществлении незаконной предпринимательской деятельности (деятельности без лицензии) ИП лицо несет ответственность независимо от того, было ли оно зарегистрировано в качестве ИП или нет

- работаешь в компашке, которая без регистрации или лицензии? -> НЕ привлекаешься к УО (так как выполняешь обязанности из трудового договора) (п. 11 ППВС)

Покушение на незаконное предпринимательство (по статье М. Г. Жилкина)

- ст. 14.1 КоАП РФ: составы административных правонарушений, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (НО без крупного дохода или ущерба) -> покушение на состав 171 УК, невозможно + наличие стадии покушения невозможно, поскольку в силу систематичности оно относится к числу длящихся

- НО мб покушение: умысел на крупный доход был (н, путем оферты для сделки, которая должна была принести крупный доход)

- разграничивая КоАП и УК -> смотрим, на что был умысел (если на крупное -> то покушение)

В 2003 году ВС РФ указал: «само по себе отсутствие прибыли НЕ влияет на квалификацию правонарушений, предусмотренных статьей 14.1 КоАП РФ, поскольку извлечение прибыли является целью предпринимательской деятельности, а не ее обязательным результатом» (то есть осуществлял, но прибыли не получал)

ниже пример перегиба: следствие не предоставило суду никаких доказательств того, что в дальнейшем осужденные непременно бы получили доход в особо крупном размере (даже не преступали к выполнению объективной стороны)

В приговоре Котовского городского суда указано, что «подсудимые, обвиняемые в покушении на незаконное предпринимательство, без регистрации юридического лица и получения лицензии приобрели для осуществления незаконной предпринимательской деятельности контрафактную алкогольную продукцию в общем количестве 255 353 бутылки на общую сумму 111 млн рублей. Преступление не было доведено до конца в связи с тем, что сотрудниками правоохранительных органов данная продукция была изъята из оборота».

Сдача недвижимости внаём как незаконное предпринимательство (по статье П. Яни)

ППВС: В тех случаях, когда не зарегистрированное в качестве ИП лицо приобрело для личных нужд жилое помещение или иное недвижимое имущество либо получило его по наследству или по договору дарения, но в связи с отсутствием необходимости в использовании этого имущества временно сдало его в аренду или внаем и в результате такой гражданско-правовой сделки получило доход (в том числе в крупном или особо крупном размере), содеянное им НЕ влечет УО за незаконное предпринимательство. Если указанное лицо уклоняется от уплаты налогов или сборов с полученного дохода, в его действиях при наличии к тому оснований содержатся признаки состава преступления, предусмотренного статьей 198 УК РФ.

- проблема в том, что суды читают как «нет отв-сти» -> НО на деле для налогов можно притянуть

1. приобретение недвижимого имущества для личных нужд

но вот незадача: если гражданин покупал автомашину для того, чтобы возить семью на дачу, а затем решил сдавать её желающим в аренду либо использовать для т.н. частного извоза, то такая деятельность вполне отвечает критерию предпринимательства, содержащемуся в ГК РФ;

2. отсутствие необходимости в использовании недвижимого имущества

это весьма неопределённый критерий, поскольку, строго говоря, вряд ли кто-то, кроме самого владельца, может сказать, нужно ему использовать нежилое помещение для личных нужд или не нужно; в квартире ведь необязательно жить, там можно и, допустим, «несезонные» вещи хранить;

3. сдача в аренду или внаём имеет место временно

это как раз верный критерий, так как заведомо для лица временная сдача имущества означает: такая деятельность не направлена на систематическое получение прибыли;

4. с недвижимостью совершается всего одна сделка

это тоже правильно, поскольку согласно ст. 606 ГК по договору аренды арендодатель обязуется предоставить арендатору имущество за плату во временное пользование. То есть имущество временно сдаётся всегда по одному, отдельному договору аренды.

Иногда стороной защиты утверждается, что, сдавая недвижимое имущество в аренду, лицо лишь реализует своё конституционное право на использование имущества, а это не может признаваться незаконным и, следовательно, влечь УО (странный аргумент…).

*гражданин сдает 15 квартир без регистрации -> как правило, НЕ вменят 171, а вменяют просто неуплату налогов