IV. Ответственность

Подотчетен ГД

№79. Субъекты валютных правоотношений.

Основные – резиденты и нерезиденты.

Нельзя путать резидентов валютных правоотношений с налоговыми резидентами!

Если ФЛ – являются резидентами, если находятся на территории РФ в течение одного года

Если ЮЛ – тест инкорпорации (должны быть зарегистрированы на территории РФ)

Относительно резидентов осуществляется контроль по всем операциям как внутри РФ, так и за рубежом

Нерезиденты – только внутри страны.

ПиО – в принципе одинаковые как у резидентов, так и у нерезидентов:

• Могут обжаловать определенные акты органов валютного контроля

• Могут получать необходимую информацию от органов валютного контроля

• Могут требовать возмещения реального ущерба

В сфере валютного контроля выделяются такие субъекты, как:

• Органы валютного контроля

• Агенты валютного контроля

Органы – ЦБ, до 2012 года являлся Росфиннадзор, упразднен. Указом Президента его полномочия перешли к ФНС и ФТС

Агенты (не закрепляются за какими-то органами! (парень начал говорить что-то про агентов ЦБ и т.д.):

• уполномоченные банки

• не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг;

• государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)»

Предмет правового регулирования валютного законодательства составляют общественные отношения, возникающие по поводу валюты и валютных ценностей. Они могут иметь имущественный, организационный, управленческий характер. Это валютные правоотношения.

Особенности:

Возникают в процессе валютной деятельности гос-ва

Разновидность имущественных отношений

Одна из сторон – гос-во (непосредственно или опосредованно)

СУБЪЕКТЫ:

участники валютных операций (для них валютные ограничения и правила контроля)

резиденты (российские физические и юридические лица);

нерезиденты (иностранные физические и юридические лица);

уполномоченные банки;

резиденты специально уполномоченные ФОИВ.

Субъекты:

Резиденты:	Нерезиденты:
ФЛ, являющиеся гражданами РФ, кроме, постоянно проживающих в иностранном государстве не менее одного года, имеющих выданный уполномоченным государственным органом иностранного государства вид на жительство, либо временно пребывающих в иностранном государстве не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия не менее одного года; бпостоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством РФ, иностранные граждане и лица без гражданства; ЮЛ, созданные в соответствии с законодательством РФ; находящиеся за пределами территории РФ филиалы, представительства и иные подразделения резидентов,; дипломатические представительства, консульские учреждения РФ и иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами территории РФ, а также постоянные представительства РФ при межгосударственных или межправительственных организациях; РФ, субъекты, МО, которые выступают в регулируемых отношениях	ФЛ, не являющиеся резидентами; ЮЛ, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ; организации, не являющиеся ЮЛ, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ; аккредитованные в РФ дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях; межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в РФ; находящиеся на территории РФ филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов;
Субъекты воздействия государства

 органы валютного регулирования, органы и агенты валютного контроля, участвующие в регулятивных и контрольных валютных правоотношениях для реализации своей компетенции → не участники,

ЗАДАЧА:

• выполнение властных функций в валютной сфере. СУБЪЕКТЫ ВОЗДЕЙСТВУЮЩИЕ

• органы валютного регулирования; (наделены правом устанавливать правила поведения для участников валютных операций, валютные ограничения – Правительство и ЦБ)

• органы валютного контроля (Росфиннадзор, ЦБ) Задачи:

• нормативное правовое регулирование валютного контроля в рамках, установленных законодательством;

• проведение контрольных мероприятий;

• применение мер административной ответственности к нарушителям валютного законодательства.

• уполномоченные банки - агенты валютного контроля, а также другие организации и государственные органы - агенты валютного контроля Агентам валютного регулирования:

• уполномоченные банки и Госкорпорация Внешэкономбанк;  профессиональные участники рынка ценных бумаг.

• Агенты валютного регулирования

• ФНС России и ее структурные подразделения

• ФТС

№80. Виды юридической ответственности за нарушения валютного законодательства РФ.