79. Правовые вопросы организации рынка денежных расчетов.

Основой для правового обеспечения эффективного развития и функционирования данной сферы должен стать Федеральный закон от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе".

Закон устанавливает;

1)правовые и организационные основы национальной платежной системы;

2)регулирует порядок оказания платежных услуг;

3)осуществления перевода денежных средств;

4)использования электронных средств платежа;

5)деятельность субъектов национальной платежной системы;

6)определяет требования к организации и функционированию платежных систем;

7)порядок осуществления надзора и наблюдения в национальной платежной системе;

Предоставляя клиентам банковские услуги по организации расчетов, банки осуществляют важнейшую для всей экономики посредническую функцию, обеспечивая бесперебойность расчетов между самыми разнообразными субъектами (см схема ).

Рынок банковских услуг по организации денежных расчетов представлен следующими банковскими услугами:

┌────────────┬──────────────┼──────────────┬─────────────┐

Открытие и ведение банковских счетов

Осуществление переводов по банковским счетам

Инкассация и кассовое обслуживание

Купля-продажа иностранной валюты

Осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов

Из схемы видно, что все операции по организации расчетов относятся к банковским, т.е. исключительно кредитные организации имеют право на их осуществление.

Исключение! составляет лишь осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов в части принятия от физических лиц наличных денежных средств в качестве платы за различные услуги (электросвязи, жилое помещение и коммунальные услуги и др).

Такие услуги согласно Федеральному закону от 3 июня 2009 г. N 103- ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами" вправе предоставлять юридические лица, не являющиеся кредитными организациями, а также индивидуальные предприниматели.

Центральное место среди банковских услуг по организации расчетов занимает банковская операция по открытию и ведению банковских счетов физических и юридических лиц, правовое регулирование которой осуществляется Законом о банках+нормативными актами Банка России. Регулирование банковского счета осуществляется нормами гражданского законодательства, закрепленными в гл. 45 ГК РФ.

Признаки:

1) консенсуальный;

2) возмездный (общее правило) /безвозмездный (должно быть установлено в договоре);

Некоторые считают, что строго возмездный, т.к. даже если нет процентов за пользование счётом, то всё равно действует принцип встречного предоставления: банк открывает счёт, а клиент позволяет банку пользоваться лежащими на счету средствами.

3) взаимный.

Виды банковских счетов:

1) КЛИЕНТСКИЕ (банк – клиент: ФЛ, ЮЛ)

а) расчётный (для ИП и ЮЛ, ведущих предпринимательскую деятельность, и лиц, занимающихся частной практикой) => деньги списываются и зачисляются;

б) текущий (для операций, не связанных с предпринимательской деятельностью – гражданам, НЕКОМ ЮЛ, филиалам) => обычно деньги только списываются – счет для ФЛ.

в) ссудный счёт – для кредитования.

г) счёт резидента за пределами РФ.

д) счета по вкладам (счёт для договора банковского вклада)

е) счёт доверительного управляющего (для доверительного управления);

ж) контокоррентный счёт (овердрафтный) – текущий счёт + ссудный счёт (т.е. единый для кредитования и расчётов).

з) 2013 год - договор номинального счета (права на денежные средства принадлежат бенефициару, существенное условие – указание бенефициара)

и) 2013 год – договор счета-эскроу (банк (эскроу-агент) открывает специальный счет эскроу для учета и блокирования денежных средств, полученных им от владельца счета (депонента) в целях их передачи другому лицу (бенефициару) при возникновении оснований, предусмотренных договором между банком, депонентом и бенефициаром).

2) МЕЖБАНКОВСКИЕ (банк – банк)

а) Корреспондентский счёт (также регулируется главой 45 ГК согласно ст. 860 ГК, если иное не предусмотрено законом или банковскими правилами) – счёт, открытый кредитной организаций в ЦБ РФ (обязательно), в иных банках.

б) Корреспондентский субсчёт – счёт, открытый филиалом кредитной организаций в ЦБ РФ.

Есть позиция, что Ведение банковских счетов также относят к категории пассивных банковских операций. При ведении банковского счета в распоряжении банка оказываются денежные средства клиента, остатками которых банк распоряжается до указания клиента совершить операцию по счету. Кроме того, банк по общему правилу обязан заключить договор банковского счета с любым клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях (ст. 846 ГК РФ).

Но по договору банковского счета банк реализует интерес клиента в первую очередь в осуществлении операций по счету: зачисления, списания, перечисления безналичных денежных средств, а также выдачи наличных денежных средств.

При осуществлении пассивных банковских операций банк, заинтересованный в привлечении денежных средств от любых лиц, привлекает клиента обещанием ему дохода.

ДОП*Аргумент в пользу данной позиции - различие режима безналичных денежных средств, находящихся на счете в связи с заключением договора банковского счета или договора банковского вклада. В первом случае банк, выступая в качестве инфраструктурной организации, опосредующей осуществление расчетов, позволяет в полной мере провести идентификацию безналичных денежных средств, находящихся на счете по договору банковского счета. В случае же с банковским вкладом денежные средства на счете представляют собой права требования владельца счета - вкладчика к банку - получателю инвестиций. Выявление указанных отличий не просто позволяет разграничить правовой режим денежных средств, находящихся на банковском счете в силу того или иного договора, но и, учитывая различные роли, которые играют в этих отношениях банки, принципиально провести различие между договором банковского вклада как пассивной операцией и договором банковского счета как операцией, опосредующей осуществление расчетов.

--------------------------------

В совокупности с возможностью предоставлять кредиты (основная активная операция), привлекать средства во вклады (основная пассивная операция) только банки могут открывать и вести счета. Это характеризует банк в качестве универсальной кредитной организации, имеющей право осуществлять деятельность, основой для каждой из основных трех групп операций: активные, пассивные и операции по организации расчетов.

ТОЛЬКО БАНКИ МОГУТ ОТКРЫВАТЬ И ВЕСТИ СЧЕТА

Банки - главные финансовые посредники в экономике, на них возлагаются дополнительные обязанности в связи с открытием и ведением банковских счетов клиентов:

- в трехдневный срок банки должны сообщать в налоговый орган об открытии/закрытии банковского счета организации (ст. 86 НК РФ);

- банки обязаны выполнять поручения клиента по перечислению сумм налога (сбора) в течение одного операционного дня, плата за обслуживание не взимается (ст. 60 НК РФ);

- банки обязаны исполнять решения налогового органа о взыскании налогов (сборов) за счет денежных средств налогоплательщиков (ст. 46 НК РФ);

- банки обязаны исполнять решения налогового органа о приостановлении операций по счетам клиентов (ст. 31 НК РФ) и не вправе осуществлять движение по счетам клиентов при наличии решения о приостановлении операций по счетам этих клиентов (ст. 76 НК РФ);

- банки обязаны выдавать налоговым органам справки по операциям и счетам организаций по мотивированному запросу (ст. 86 НК РФ).

Определение банковского счета дается законодателем в ст. 11 НК РФ-счета (счет) - это расчетные (текущие) и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета.

МЫСЛЬ ПАРАЩУКА: СЧЕТ – ЭТО АТРИБУТ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА, БЕЗ СЧЕТА ОНО РАБОТАТЬ НЕ МОЖЕТ.

Расчетный счет (для юридических лиц) и текущий счет (для физических лиц) не единственные виды банковских счетов, которые могут быть открыты в банке. Различные виды банковских счетов закреплены в нормативном акте Банка России - инструкции Банка России от 30 мая 2014 г. N 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов".

Иные виды: бюджетные счета; корреспондентские счета; корреспондентские субсчета; счета доверительного управления; специальные банковские счета; депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов; счета по вкладам (депозитам), номинальные счета и счета-эскроу.

Купля-продажа иностранной валюты

Услуги по купле-продаже иностранной валюты оказываются банками в наличной и безналичной формах.

Во-первых, особое место среди таких услуг занимают операции с наличной иностранной валютой, осуществляемые через обменные пункты. Обменный пункт - это выделенная операционная касса банка, предназначенная для покупки у физических лиц и продажи им наличной иностранной валюты. Покупка и продажа наличной иностранной валюты юридическими лицами запрещена.

Во-вторых, банки оказывают юридическим и физическим лицам услуги по безналичной конвертации, т.е. по покупке (продаже) безналичной иностранной валюты за счет безналичных рублевых средств.

Безналичная конвертация проводится банками либо за счет собственных средств (когда клиент покупает у банка (продает банку) безналичную иностранную валюту), либо на комиссионной основе за счет средств клиента (когда банк покупает (продает) валюту на открытом рынке по поручению клиента).

Для оказания услуг по купле-продаже иностранной валюты как в наличной, так и в безналичной форме банк должен обладать специальной "валютной" лицензией, т.е. лицензией, предусматривающей право банка на совершение операций с иностранной валютой.

Банки открывают в рублях и иностранных валютах:

• текущие счета;

• расчетные счета;

• бюджетные счета;

• корреспондентские счета;

• корреспондентские субсчета;

• счета доверительного управления;

• специальные банковские счета;

• депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов;

• счета по вкладам (депозитам).

Универсальным счетом, открываемым коммерческой организации, является - расчетный счет, существующий для осуществления расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью.

В связи с реформой гражданского законодательства отдельные виды банковских счетов теперь урегулированы в ГК РФ, в том числе договор залога прав по договору банковского счета и залоговый счет, договор номинального счета и договор счета-эскроу.

*Новые виды банковских счетов были введены в ГК РФ в связи с реформой законодательства, облегчающего процесс секьюритизации финансовых активов*

Два новых вида банковских счетов: номинальный и счет-эскроу.

Открытие и ведение банковского счета.

В соответствии с п. 2 ст. 846 ГК РФ банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, согласным с объявленными банком условиями. Объявление банком условий, на которых им открываются счета определенного вида, обладает признаками публичной оферты (п. 2 ст. 437 ГК РФ).

При этом банк не вправе отказать в открытии счета, совершение соответствующих операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданным ему разрешением (лицензией), за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами.

! Такие исключения предусмотрены нормами налогового и таможенного законодательства. Банк не имеет права открывать счет клиенту, если имеется решение о приостановлении операций по счету (п. 12 ст. 76 НК РФ, п. 21 ст. 155 Федерального закона от 27 ноября 2010 г. N 311-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации").

Таким образом, в п. 2 ст. 846 ГК РФ речь идет об обязанности банка заключить договор на единых для всех условиях, которые им были объявлены.

Так, в п. 1 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 19 апреля 1999 г. N 5 "О некоторых вопросах рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета" отмечается, что в случае, когда банком на основании действующего законодательства, банковских правил разработан и объявлен договор банковского счета определенного вида, содержащий единые для всех обратившихся условия, банк обязан заключить такой договор с любым клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на указанных условиях. В остальных случаях, когда стороны не пришли к соглашению по существенным условиям договора, последствия, предусмотренные в п. 4 ст. 445 ГК РФ, неприменимы.

Ужесточились требования, предъявляемые к клиенту при открытии счета, а банки получили значительно большее количество формальных оснований отказывать клиентам в заключении соответствующих договоров. Последними изменениями противолегализационного законодательства количество оснований пополнилось случаем наличия у банка подозрений о том, что целью заключения такого договора является совершение операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

п. 5 ст. 7 Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115- ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" предусмотрены следующие ограничения.

Кредитным организациям запрещается: - открывать и вести счета (вклады) на анонимных владельцев, т.е. без предоставления открывающим счет компаниям документов, необходимых для их идентификации;

• заключать договор банковского счета с клиентом в случае непредставления клиентом документов, необходимых для идентификации клиента. Идентификация в отношении юридических лиц предполагает проверку наименования, ИНН, государственного регистрационного номера, места государственной регистрации и адреса местонахождения. В отношении физического лица идентификация предполагает проверку фамилии, имени и отчества, гражданства, даты рождения, паспорта, миграционной карты, адреса места жительства или места пребывания, ИНН.

Банк обязан:

до приема на обслуживание идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя;

принять обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации бенефициарных владельцев.

Согласно Закону "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" бенефициарный владелец - это физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25% в капитале) клиентом - юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента. Если в результате принятия мер по идентификации бенефициарных владельцев таковой не выявлен, бенефициарным владельцем признается генеральный директор компании.

Условия договора банковского счета:

По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

При этом банк, если иное не предусмотрено законом или договором банковского счета, не имеет права ограничивать права клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, определять направления расходования денежных средств со счета, а также гарантирует тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов.

ВАЖНО ПОМНИТЬ, что расчеты наличными деньгами могут производиться между юридическими лицами на сумму, не превышающую установленный Банком России размер (на сегодняшний день – 100 000 руб).

По договору банковского счета банк обязуется 1)принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, 2)выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

При этом банк, если иное не предусмотрено законом или договором банковского счета, не имеет права 1)ограничивать права клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, 2)определять направления расходования денежных средств со счета (п. 3 ст. 845 ГК РФ), 3)гарантирует тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов (ст. 26 Закона о банках).

Раскрытие банком информации о клиенте и операциях по счету. Институт банковской тайны все больше уходит в прошлое. За последние несколько лет ст. 26 "Банковская тайна" Закона о банках неоднократно дополнялась.

Банк обязан в установленных законодательством случаях передавать сведения о клиентах, а также операциях, о счетах и вкладах его клиентов и корреспондентов следующим субъектам:

• - Самим клиентам;

• - Банку России и Агентству по страхованию вкладов;

• - судам и арбитражным судам (судьям);

• - Счетной палате РФ;

• - Налоговым органам;

• - Пенсионному фонду РФ и Фонду социального страхования;

• - Судебным приставам, органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве, должностным лицам органов, уполномоченных осуществлять оперативно-розыскную деятельность;

• -Федеральной службе по финансовому мониторингу;

• - Бюро кредитных историй;

• - ФАС России;

• - Таможенным органам;

• - Органу валютного контроля и агентам валютного контроля;

• - Центральным банкам и (или) иным органам надзора иностранных государств;

• - Консульским учреждениям иностранных государств (в отношении счетов иностранных граждан);

• - Владельцам счета или вклада в сделанном кредитной организацией завещательном распоряжении, нотариальным конторам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков;

• - Федеральным государственным органам в рамках Федерального закона от 25 декабря 2008 г. N 273-ФЗ "О противодействии коррупции" в отношении операций особых категорий граждан, замещающих или претендующих на замещение государственных должностей;

• - Государственному заказчику государственного оборонного заказа, в федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по выработке и реализации государственной политики, нормативно-правовому регулированию в области обороны, головному исполнителю поставок продукции по государственному оборонному заказу, исполнителю, участвующему в поставках продукции по государственному оборонному заказу, в случаях и в объеме, которые предусмотрены Федеральным законом "О государственном оборонном заказе".

+доступ к банковской тайне могут получить аудиторские организации, другие банки, в том числе являющиеся головной кредитной организацией банковской группы, а также головные организации (управляющие компании) банковского холдинга. Обладателями банковской тайны клиентов могут стать операционные центры, платежные клиринговые центры, а также операторы платежных систем и банковские платежные агенты.

Справки по номинальным, залоговым счетам и счетам эскроу могут быть предоставлены третьим лицам в случаях, которые предусмотрены ГК РФ.

Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть получены практически любым лицом, которому банк, в частности, уступает право требования по выданному клиенту кредиту.

На всех указанных субъектов Закон о банках возлагает обязанность сохранять режим конфиденциальности в отношении полученных сведений.

За разглашение сведений, составляющих банковскую тайну, органы, их должностные лица и компании несут гражданскую (возмещение убытков), административную (до 5 тыс. руб.) и уголовную ответственность (лишение свободы до двух лет, ст. 183 УК РФ), включая возмещение нанесенного ущерба.

!Банковский счет открывается с целью совершения операций по нему, т.е. такой банковской операции, как осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам. Безналичные расчеты производятся через банковские счета, открытые в кредитных организациях. Расчеты наличными деньгами могут производиться между юридическими лицами на сумму, не превышающую установленный Банком России размер (на сегодняшний день - 100000 руб. <1>).

ГК РФ и Положение Банка России от 29.06.2021 N 762-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" установлены четыре традиционные формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, инкассовыми поручениями, а также введенные в связи с принятием Закона "О национальной платежной системе" расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование) и расчеты в форме перевода электронных денежных средств.

Формы расчетов:

1. платежными поручениями,

2. по аккредитиву,

3. чеками,

4. инкассовыми поручениями,

5. расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование)

6. расчеты в форме перевода электронных денежных средств.

Виды безналичных расчетов по ГК:

• Расчеты платежными поручениями

• Расчеты по аккредитиву

• Расчеты чеками

• Расчеты по инкассо

Исполнение платежных инструкций клиентов при оказании кредитными организациями услуг по безналичным расчетам осуществляется через расчетную сеть, которая включает:

1. расчетную систему Банка России - объединяет все кредитные организации путем обязательного открытия каждой кредитной организации и ее филиалам корреспондентских счетов в Банке России.

2. корреспондентскую расчетную систему - через корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях. В этом случае роль обслуживающего банка исполняет не Банк России, а другая кредитная организация. Корреспондентская сеть банков в отличие от расчетной системы Банка России обеспечивает кредитные организации горизонтальными, а не вертикальными расчетными механизмами

3. расчетную систему специализированных расчетных организаций – 1) кредитные организации открывают корреспондентские счета в одной, специализирующейся на межбанковских расчетах кредитной организации и осуществляют взаиморасчеты за счет остатков на своих корреспондентских счетах в последней 2) клиринговые расчеты

4. внутрибанковскую расчетную систему (филиалы) - оказываются лишь крупными банками, имеющими широкую филиальную сеть.

Указанным формам безналичных расчетов соответствуют определенные платежные документы, формы которых определены в Положении Банка России от 19 июня 2012 г. N 383-П. Основная масса расчетов происходит через расчетную систему Банка России вследствие того, что каждая кредитная организация обязана открыть себе и своим филиалам корреспондентский счет (субсчета) в Банке России.

Аналогичные функции может осуществлять и специализированная расчетная НКО, которая также может осуществлять так называемые клиринговые расчеты.

Клиринг представляет собой систему безналичных расчетов, основанную на зачете взаимных требований и обязательств участников расчетов. Кроме того, если кредитные организации связаны между собой регулярными платежами, им также может быть удобно открыть корреспондентские счета друг у друга и осуществлять платежи напрямую.

Инкассация и кассовое обслуживание

Инкассация денежных средств и ценностей является специфической банковской услугой, заключающейся в перевозке и охране ценностей от клиента в банк или наоборот.

Такие услуги оказывают только те банки, которые имеют в своей структуре специализированные подразделения по инкассации ценностей, специализированную бронетехнику и охрану. За услуги по инкассации ценностей кредитные организации взимают вознаграждение, рассчитываемое, как правило, в процентном отношении к стоимости инкассируемых ценностей.

Услуги по кассовому обслуживанию заключаются в приеме денежных средств и ценностей для зачисления на банковские счета и в выдаче владельцам счетов денежных средств и ценностей с этих счетов. Необходимость в таких услугах возникает в силу того, что юридические лица обязаны хранить денежные средства в банке, и лишь незначительную часть средств и ценностей в пределах установленного предприятиям кассового лимита они вправе хранить в собственной кассе.

Переводы без открытия банковских счетов

Каждый безналичный платеж является самостоятельной сделкой.

Таким способом осуществляются, например, коммунальные платежи (квартплата, плата за электроэнергию и т.п.), оплата государственной пошлины за рассмотрение иска в суде и т.д.

Расторжение договора банковского счета и закрытие банковского счета. По требованию банка договор банковского счета может быть расторгнут судом в следующих случаях:

- когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом;

- при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором.

!Одностороннее расторжение договора банковского счета по инициативе банка без обращения в суд возможно только в случаях и порядке, предусмотренных законодательством и с обязательным письменным уведомлением об этом клиента.

Помимо возможности расторгнуть договор банковского счета при отсутствии в течение двух лет денежных средств на счете клиента и операций по этому счету по п. 1.1 ст. 859 ГК РФ, указанная статья ГК РФ была дополнена п. 1.2, согласно которому банк вправе расторгнуть договор банковского счета в случаях, установленных законом, с обязательным письменным уведомлением об этом клиента.

Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении 60 дней со дня направления банком клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета.

По заявлению клиента – в любое время.

ДОП!Кредитные организации осуществляют и иные сделки, которые нельзя отнести ни к одной из рассмотренных выше групп. Так, кредитные организации осуществляют операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, предоставляют в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей, а также оказывают консультационные и информационные услуги.