2. Выгодоприобретатель

151. В континентальном гражданском праве используется категория формального правообладателя, а не выгодоприобретателя. Однако согласно традиционному взгляду гарантии права собственности, установленные в конституции, распространяются и на акционеров как экономических собственников <65>. В корпоративном праве переход прав от юридического лица к акционеру происходит только тогда, когда нарушается базовый принцип добросовестности, т.е. при злоупотреблении правом юридического лица на самостоятельность <66>. Закон во многих случаях допускает непосредственное применение норм надзорного права и установление контроля (Ср. п. 3 ст. 9 Постановления службы надзора за финансовыми рынками о биржах и торговле ценными бумагами).

--------------------------------

<65> Ср.: Meier-Hayoz, N 441.

<66> Ср.: Forstmoser / Meier-Hayoz / Nobel, § 62, N 52.

152. В англо-американском правовом пространстве важнее категория выгодоприобретателя ("beneficial owner"), из-за чего в юридической системе, ориентированной на гражданское право, возникают проблемы <67>.

--------------------------------

<67> Nobel, Standesregeln. S. 156.

153. В финансовом праве категория выгодоприобретателя выступила на передний план в 1977 г. с принятием соглашения об обязанности добросовестного ведения дел в банковской сфере (Ср. § 5, N 11 и далее) <68>. Согласно этому соглашению при открытии счета необходимо идентифицировать клиента и установить выгодоприобретателя (ст. ст. 2 и 3 соглашения в редакции 2008 г.).

--------------------------------

<68> Ibid. S. 158.

154. Вместе с запретом на отмывание денег в Уголовный кодекс была введена статья за недобросовестность при осуществлении финансовой деятельности (ст. 305ter). В соответствии с этой статьей тот, кто профессионально занимается принятием, хранением и инвестированием материальных ценностей третьих лиц или оказывает помощь в проведении таких операций, под страхом наказания обязан "с тщательностью, диктуемой обстоятельствами, установить личность выгодоприобретателя".

155. Таким образом, требование идентифицировать клиента, предусмотренное в соглашении об обязанности добросовестного ведения дел в банковской сфере, было закреплено на уровне Уголовного кодекса, благодаря чему стал возможен переход прав и обязанностей к конечному бенефициару (см. § 5, N 74 и далее).

156. Аналогичную обязанность устанавливает и Закон об отмывании денег: он требует от финансового посредника установить выгодоприобретателя при заключении деловых отношений (ст. 4). Если в ходе деловых отношений возникает сомнение относительно личности выгодоприобретателя, процедуру идентификации необходимо выполнить повторно (ст. 5).

157. Закон о биржах, обязывая раскрывать информацию о значительных долях участия и направлять остальным акционерам предложение о покупке акций, также опирается на категорию выгодоприобретателя или заинтересованного лица ("опосредованное" участие согласно п. 1 ст. 20 и п. 1 ст. 32). Обязанность раскрытия информации о квалифицированном участии в швейцарских котируемых компаниях несет выгодоприобретатель (и только он); однако, сообщая эти сведения, он должен указать все промежуточные звенья - всех формальных правообладателей (ст. 9 в связи со ст. 17 Постановления федеральной банковской комиссии о биржах и торговле ценными бумагами). Таким образом акционерное право создает новые важные инструменты перехода прав и обязанностей, которые более не связаны с каким-либо дополнительным злоупотреблением (подп. b и c п. 3 ст. 9 Постановления федеральной банковской комиссии о биржах и торговле ценными бумагами). В англо-американском праве в этом контексте говорят об "игнорировании корпоративного единства" (piercing of the corporate veil).