2. Новое соглашение о достаточности капитала (Базель-II)

317. В 1999 г. началась работа по широкому пересмотру соглашения о достаточности собственного капитала. Уже в 2001 г. Базельский комитет опубликовал первое предложение по новому соглашению о достаточности собственного капитала. Позднее вышли еще два документа, в которых были отражены идеи и предложения, высказанные в ходе предшествовавших консультаций. Третий и последний консультационный документ датирован апрелем 2003 г. (Consultative Paper 3, CP3). В конце 2004 г. было принято новое соглашение о достаточности собственного капитала. 4 июля 2006 г. Банк международных расчетов опубликовал переработанное рамочное соглашение "Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: уточненные рамочные подходы: - полная версия, июнь 2006". Его называют стандартом "Базель-II". В 2007 г. "Базель-II" заменил действовавшее до тех пор соглашение "Базель-I" от 1988 г. Как и многие другие страны, прежде всего члены ЕС, Швейцария ввела требования Базельского комитета в Постановление о собственных средствах <259> и в циркуляр министерства финансов 2006 г., принятый в 2008 г. и службой надзора за финансовыми рынками <260>.

--------------------------------

<259> Постановление от 29 сентября 2006 г. о собственных средствах банков и торговцев ценными бумагами и распределении рисков (Постановление о собственных средствах) (SR 952.03).

<260> FINMA-RS 2008/19 и 2008/20.

318. Стандарт "Базель-II" опирается на три группы ключевых принципов. Он призван привести требования к собственному капиталу в соответствие с возникающими рисками и современной ситуацией на рынке. "Новое соглашение направлено на укрепление надежности и стабильности международной банковской системы и поддержание ее устойчивости. Требования по адекватному размеру собственного капитала должны устранить конкурентное неравноправие между банками, осуществляющими международную деятельность" <261>. Основная цель документа - не создание равноправной конкурентной среды, а повышение надежности и безопасности финансовой системы. В первую очередь необходимо усилить восприимчивость к рискам путем укрепления взаимосвязи между возникающими рисками и их покрытием за счет собственных средств. Повышение восприимчивости к рискам станет стимулом для оптимизации управленческих механизмов в этой сфере.

--------------------------------

<261> Davies / Green. S. 43.

319. Важное нововведение в стандарте "Базель-II" в сравнении с "Базель-I" заключается в том, что учитывается операционный риск <262>. Это позволит в значительной мере контролировать совокупный риск <263>. Допускается применение внутренних банковских моделей измерения риска, если они соответствуют определенным требованиям. Другие усовершенствования, введенные в стандарте "Базель-II", касаются (усиления) проводимой банком проверки концентрационных рисков и процедур учета остальных рисков, которые возникают при использовании обеспечения, гарантий и производных кредитных инструментов.

--------------------------------

<262> "Под операционными рисками понимается опасность убытков вследствие несоразмерности или неосуществления внутренних процессов, непропорциональности или отказа систем либо неправильных действий (бездействия) людей, а также вследствие внешних событий. Сюда входят также правовые риски, но не включаются стратегические и имиджевые риски" (ст. 77 Постановления о собственных средствах).

<263> Идеальной целью является полный учет рисков. Однако и при соблюдении требований стандарта "Базель-II" банк может потерять ликвидность, а значит, стать неплатежеспособным даже несмотря на достаточность собственного капитала.

320. "Базель-II" не внес никаких изменений в полномочия надзорных органов по осуществлению международного надзора. Однако обновленный стандарт предусматривает усиление взаимодействия между надзорными инстанциями, в особенности в рамках трансграничного контроля над банковскими группами, осуществляющими международную деятельность.

321. В целом документ рассматривает исключительно сложные технические и комплексные вопросы. Общий объем стандарта составляет почти 350 страниц.