1. Соглашение о достаточности капитала 1988 г. (Базель-I)

310. Под впечатлением от разрушения капитальной базы международных банков в 1980 гг. Базельский комитет в 1988 г. опубликовал документ, озаглавленный "Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала". Его часто обозначают как Соглашение о достаточности собственного капитала <257> (по-английски - Capital Accord) или "Базель-I". Соглашение о достаточности капитала было направлено на улучшение обеспеченности международных банков собственным капиталом. Такая "буферная зона" была призвана уравновесить потери в активной части баланса, прежде всего кредитные риски:

--------------------------------

<257> Хотя в юридическом смысле этот документ не является соглашением.

"Адекватный размер собственного капитала имеет фундаментальное значение для обеспечения надежности и устойчивости отдельных институтов и стабильности системы в целом, поскольку собственный капитал является буфером, который амортизирует убытки и обеспечивает защиту интересов вкладчиков и налогоплательщиков. Более того, этот фактор, заставляющий акционеров рисковать своими собственными деньгами, является для них сильным стимулом для рационального управления рисками при осуществлении деятельности" (BCBS, Report N 10, S. 18).

311. Подчеркивается также необходимость устранить конкурентное неравноправие банков, обусловленное различиями в строгости требований к размеру собственного капитала.

312. Основное содержание соглашения о достаточности собственного капитала "Базель-I" заключалось в том, что банки должны обеспечить необходимый размер собственного капитала в 8% от величины активов, взвешенных по уровню кредитного риска.

313. Соглашение о достаточности собственного капитала опирается на так называемый косвенный метод: сначала проводится взвешивание рисков по активам и внебалансовым позициям (после приведения к эквиваленту кредитного риска) в соответствии с данным контрагентом (т.е. путем умножения на процентное значение статистической вероятности банкротства контрагента), а затем применяется единая ставка в 8%. При этом собственные средства делятся, во-первых, на базовый капитал, т.е. акционерный капитал и открытые резервы, размер которых должен составлять не менее 50%, и, во-вторых, дополнительный капитал (скрытые резервы, резервы по переоценке, общие резервные отчисления, гибридные инструменты финансирования и отсроченные обязательства), учитываемый также в размере до 50%.

314. Швейцария придерживалась этой системы после принятия пересмотренного Постановления о банках от 12 декабря 1994 г. (см. EBK Bulletin 27/1995).

315. В 1991 г. Базельский комитет предложил в качестве дополнения к этой схеме систему измерения крупных рисков и контроля за ними. В техническом отношении она тесно примыкает к соглашению о достаточности собственного капитала (риск концентрации, взвешивание рисков по тем же критериям и определение максимальных значений относительно размера собственного капитала, рассчитанного в соответствии с соглашением). После принятия пересмотренного Постановления о банках от 29 ноября 1995 г. Швейцария использовала эту систему до тех пор, пока она не была отменена стандартом "Базель-II" в 2007 г. <258>.

--------------------------------

<258> См.: EBK Bulletin 26/1995 (Sonderheft: Die neuen Eigenmittelvorschriften).

316. С конца 1992 г. Базельское соглашение о достаточности собственного капитала применяется в странах Группы десяти в качестве базового стандарта для расчета собственного капитала банков. В последние годы он несколько раз пересматривался и корректировался в соответствии с новыми явлениями. В конце июня 2004 г. стандарт "Базель-II" был утвержден, начался этап внедрения.